Cada año, 30 millones de personas terminan debiéndole dinero al gobierno federal en impuestos. Si eres una de esas personas con impuestos impagos, es posible que lo olvides y dejes de prestarle atención. Sin embargo, es poco probable que el IRS lo olvide, y podrían venir tras de ti años después de presentar algo que dicen que debes.
Aquí tienes todo lo que necesitas saber sobre el estatuto de limitaciones y hasta qué punto puede retroceder el IRS para cobrar impuestos impagos.
¿Cuál es el Estatuto de Limitaciones del IRS?
Cuando presentas tu declaración de impuestos, informas al IRS la cantidad que les debes, la cual esperan que pagues. Si no pagas, esto se considerará como impuestos vencidos.
El IRS tiene tres años para evaluar y auditar impuestos una vez que se presenta una declaración. Sin embargo, la auditoría se extiende a seis años si subestimas tu responsabilidad tributaria o tienes una violación de FBAR (Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras). Al mismo tiempo, solo tienes tres años para reclamar un reembolso. Una vez que se evalúa un impuesto, el IRS tiene 10 años para cobrarlo. Después de este tiempo, no pueden hacer cumplir los cobros. Sin embargo, el Estatuto de Limitaciones del IRS no comienza si no presentas una declaración.
Además, si deseas conocer tu fecha de vencimiento del CSED (Fecha de Vencimiento del Estatuto de Cobro—fecha de vencimiento de impuestos), lee nuestra guía sobre CSED.
Atento al Plazo de Diez Años
En general, hay una fecha de vencimiento de aproximadamente 10 años para que el IRS recupere tus impuestos atrasados. Si las recaudaciones del IRS no obtienen lo que buscan para cuando se cumplan los diez años, no pueden retroceder más en el tiempo.
El IRS puede retroceder hasta esa fecha, comenzando cuando evaluaron tus impuestos. Establecen la fecha límite y saben cuándo se acerca su plazo. Si no has pagado impuestos atrasados para esa fecha, prepárate para la posibilidad de algunos esfuerzos agresivos de cobro.
A continuación, se señalan algunas excepciones de cuándo se les permite seguir cobrando, pero legalmente, no pueden superar esta fecha límite. El IRS deja pasar a miles de contribuyentes que deben dinero cada año. Algunos de estos contribuyentes respiran aliviados, mientras que otros, que son crónicamente morosos con sus impuestos, pueden vivir para pelear otro día.
Si tu CSED o Fecha de Vencimiento del Estatuto de Cobro se acerca, aparta algo de dinero para ayudar a pagar lo que puedas. Puedes negociar con el IRS si la fecha se acerca rápidamente.
Marca la Fecha de Inicio Correcta
Si no sabes cuándo comienza tu período de limitación, podrías pensar que estás fuera de peligro mucho antes de lo que realmente estás. Si luego te descontrolas con tus gastos y no te preparas para la potencialidad de pagar tus impuestos, podrías terminar lidiando con una gran factura en el último minuto.
El período de diez años comienza desde que se evaluaron los impuestos, es decir, la fecha impresa en la primera carta que recibiste del IRS informándote que les debías algo. El centro de servicios del IRS fechará estos formularios para que sepas el estado legal de la situación en la que te encuentras.
Si no pagas al presentar una declaración de impuestos, terminarás recibiendo una factura. La factura indica la cantidad de dinero que debes en un aviso oficial por escrito, lo cual es parte de este proceso legal. Si no completas la declaración, igualmente te pedirán lo que debes.
En ausencia de una declaración de impuestos completada, el IRS podría completar una por ti. Crearán una declaración sustituta para determinar un impuesto deficiente. En este caso, comenzarán a contar desde entonces.
Si intentas evadir al IRS al no presentar una declaración de impuestos, seguirás siendo responsable.
Cómo se Extiende Más Allá de los 10 Años
Hay momentos en que un período de cobro de diez años puede durar más de diez años. Esto se debe a que tu CSED se suspende durante ciertos períodos. Cualquier período durante la suspensión no se cuenta en tus 10 años. El estatuto de limitaciones se suspende por varias razones distintas.
Durante los períodos en los que el IRS no puede cobrarte, este período se suspende. Si te encuentras en uno de esos períodos durante un año, entonces obtienen un año adicional completo para cobrarte.
Esto sucede para algunas personas cuando declaran quiebra. Si acudes a la corte de quiebras, obtendrás una suspensión automática durante tu período de quiebra más seis meses. Esto puede prolongar tu período de cobro por un tiempo.
Si te has comunicado con el IRS y has solicitado un acuerdo de pagos a plazos o algo similar a una oferta en compromiso para pagar, entonces se suspende. Cada vez que el IRS revisa tu situación para determinar si te ofrecerán alguna ayuda, se extiende el estatuto.
Incluso el IRS puede ampliar el período si te demandan en un tribunal federal, pero la probabilidad de esto es limitada.
Solicitando una Extensión
No todas las extensiones son ordenadas por un tribunal o están fuera de las manos del contribuyente. Algunas personas solicitan extensiones según lo que necesitan.
En el pasado, el IRS presionaba seriamente a los contribuyentes para extender las limitaciones. Las extensiones podían extenderse hasta 20 años en algunos casos. Aunque aparentemente era voluntario, muchas veces se debía a la presión agresiva del IRS porque querían recaudar sus impuestos atrasados en su totalidad, penalidades incluidas.
Si alguna vez estuviste bajo este tipo de presión, sabrás lo intimidante que puede ser. Después de años de demandas y resistencia por parte de legisladores, la gente puede evitarlo.
Entrar en un plan de pagos a plazos o un plan de pagos parciales con el IRS requiere presentar algunos documentos. En la mayoría de los casos, terminas firmando una renuncia que les libera de la limitación de diez años. En este caso, el período solo se puede extender por seis años.
Si el período está cerca de finalizar y aún le debes al IRS mucho dinero, te presionarán para que les pagues todo. Te ofrecerán un acuerdo atractivo para la extensión, pero al final, es poco probable que te beneficie como contribuyente.
Impuestos Impagos Podrían Convertirse en un Gran Problema
Si te quedas con impuestos impagos, estarán pendientes durante años, acumulando intereses y tarifas mientras luchas por pagarlos o simplemente los olvidas. Si no pagas tus impuestos, el IRS lo recordará y encontrará la manera de recordártelo.
Para lidiar con declaraciones no presentadas:
- Verifica si estabas obligado a presentarla. Aunque no lo estuvieras, considera presentarla para reclamar posibles reembolsos.
- Determina la cantidad de años a presentar. Por lo general, el IRS solicita los últimos seis años, pero puede variar.
- Reúne datos financieros de esos años, incluidos ingresos, detalles comerciales, dependientes y pago de impuestos estimado.
Si estás buscando una empresa de alivio fiscal para trabajar, consulta nuestra guía para más información.
¿Durante cuántos años puede el IRS cobrar impuestos atrasados?
El IRS tiene un estatuto de limitaciones de 10 años para cobrar impuestos atrasados desde la fecha límite de presentación de impuestos de cada año.
¿Cuál es el estatuto de limitaciones del IRS sobre declaraciones de impuestos no presentadas?
El IRS no tiene un estatuto de limitaciones para declaraciones de impuestos no presentadas o evasión de impuestos. Esto significa que pueden revisar registros de cualquier año anterior. Sin embargo, su enfoque suele estar en los últimos seis años.
¿Aún tienes que pagar impuestos atrasados si no presentas una declaración de impuestos?
Sí, aún puedes tener que pagar impuestos atrasados si no presentas tu declaración de impuestos. Cuando no presentas una declaración, el IRS estima los impuestos que debes y te factura. Sin embargo, el IRS te envía una factura más alta de lo que debes porque no calculan ninguna deducción o crédito para los que calificarías. Luego, ¿qué sucede? El IRS recauda la deuda tributaria a través de un gravamen fiscal o embargo fiscal.
¿Cuándo comienza la acción de cobro del IRS?
Normalmente, la acción de cobro no comienza inmediatamente después de la fecha de vencimiento de impuestos. El IRS sigue un proceso de notificación y brinda múltiples oportunidades para resolver las deudas fiscales antes de iniciar esfuerzos de cobro. El cronograma de cobro varía según las circunstancias individuales y las estructuras comerciales. En general, tendrás la oportunidad de resolver la factura fiscal de forma independiente antes de que el gobierno imponga penalidades severas más allá de las multas por presentación y pago tardío.
¿Qué sucede si no puedes pagar los impuestos que debes?
Las consecuencias variarán según la situación financiera de los contribuyentes. Sin importar tu situación, solo tienes tres años para presentar una declaración de impuestos y solicitar un reembolso. Si no lo haces, podrías perder tu reembolso de impuestos. Además, el IRS podría presentar una declaración sustitutiva (SFR). Claro, una penalización por no presentar una declaración de impuestos es del 5% del monto que debes. Tendrás intereses sobre tu saldo impago hasta que pagues el impuesto. Además, el IRS ofrece varias opciones de alivio bajo su programa Fresh Start: Acuerdo de Pagos, Oferta en Compromiso, y Acuerdo de No Cobrabilidad Actual.
¿Cómo descubre el IRS las declaraciones no presentadas?
Si hay discrepancias entre tus documentos de pago y las declaraciones presentadas, el IRS detecta las declaraciones no presentadas.
