Cada año, 30 millones de personas terminan debiéndole dinero al gobierno federal en impuestos. Si eres una de esas personas con impuestos impagos, es posible que lo olvides y lo dejes de lado. Sin embargo, es poco probable que el IRS lo olvide, y podrían venir tras de ti años después de presentar algo que ellos dicen que debes.
Aquí tienes todo lo que necesitas saber sobre la prescripción y hasta qué punto el IRS puede retroceder para cobrar impuestos impagos.
¿Cuál Es la Prescripción del IRS?
Cuando presentas tu declaración de impuestos, informas al IRS la cantidad que debes, que ellos esperan que pagues. Si no se paga, esto se considerará como impuestos vencidos.
El IRS tiene tres años para evaluar y auditar impuestos una vez que se presenta una declaración. Sin embargo, la auditoría se extiende a seis años si subestimas tu responsabilidad fiscal o tienes una violación de FBAR (Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras). Al mismo tiempo, también tienes tres años para reclamar un reembolso. Una vez que se evalúan los impuestos, el IRS tiene 10 años para cobrar. Después de esto, no pueden hacer cumplir los cobros. Sin embargo, la Prescripción del IRS no comienza si no presentas una declaración.
Además, si deseas averiguar tu Fecha de Vencimiento de la Prescripción de Cobro (CSED, por sus siglas en inglés), lee nuestra guía de CSED.
Observa la Marca de los Diez Años
En general, hay una fecha de vencimiento de aproximadamente 10 años para que el IRS recupere tus impuestos atrasados. Si las cobranzas del IRS no obtienen lo que buscan para cuando se cumplan los diez años, no pueden retroceder más.
El IRS puede cobrar esa cantidad retroactiva, comenzando cuando evaluaron tus impuestos. Ellos establecen la fecha límite, y saben cuándo se acerca su vencimiento. Si no has pagado impuestos atrasados para cuando llegue esa fecha, prepárate para la posibilidad de ciertos esfuerzos agresivos de cobranza.
A continuación se mencionan algunas excepciones de cuándo se les permite seguir cobrando, pero legalmente, no pueden superar esta fecha límite. El IRS deja que miles de contribuyentes que deben dinero se les escapen de las manos cada año. Algunos de estos contribuyentes respiran aliviados, mientras que otros, que crónicamente presentan declaraciones de impuestos tarde, pueden simplemente vivir para luchar otro día.
Si tu CSED o Fecha de Vencimiento de la Prescripción de Cobro se acerca, separa algo de dinero para ayudar a pagar lo que puedas. Puedes negociar con el IRS si la fecha se acerca rápidamente.
Marca la Fecha de Inicio Correcta
Si no sabes cuándo comienza tu período de limitación, podrías creer que estás fuera de peligro mucho antes de lo que realmente estás. Si luego te descontrolas con tus gastos y no te preparas para la posibilidad de pagar tus impuestos, podrías terminar lidiando con una gran cuenta en el último minuto.
El período de diez años comienza desde que se evaluaron los impuestos, lo que significa la fecha impresa en la primera carta que recibiste del IRS diciéndote que les debías algo. El centro de servicio del IRS fecha estos formularios para que sepas el estado legal de la situación en la que te encuentras.
Si no pagas al presentar una declaración de impuestos, terminarás recibiendo una factura. La factura establece la cantidad de dinero que debes en un aviso escrito oficial, que es parte de este proceso legal. Si no completas la declaración, igualmente se te pedirá lo que debes.
En ausencia de una presentación de declaración de impuestos, el IRS podría completar una por ti. Ellos crearán una declaración sustituta para calcular una evaluación de deficiencia. En este caso, ellos iniciarán el reloj en ese momento.
Sigues siendo responsable si intentas evadir al IRS al no presentar una declaración de impuestos.
Cómo Se Extiende Más Allá de los 10 Años
Hay momentos en los que un período de cobranza de diez años podría durar más de diez años. Eso se debe a que tu CSED se suspende durante ciertos períodos. Cualquier tiempo que pase durante la suspensión no se cuenta en tus 10 años. La prescripción se suspende por varias razones diferentes.
Durante los períodos en los que el IRS no puede cobrarte, este período se suspende. Si estás en alguno de estos períodos por un año, entonces obtienen un año completo adicional para cobrarte.
Ocurre para algunas personas cuando se declaran en bancarrota. Si vas a la corte de bancarrota, obtendrás una suspensión automática durante el período de tu bancarrota más seis meses. Esto puede extender el período de cobranza por un tiempo.
Si te has comunicado con el IRS y solicitado un acuerdo de pagos o algo similar, como una oferta en compromiso para pagar la deuda, entonces se suspende. Cada vez que el IRS revisa tu estado para determinar si pueden ofrecerte alguna asistencia, se extiende el plazo.
Incluso el IRS tiene la capacidad de extender el período si te demandan en un tribunal federal, pero la probabilidad de esto es limitada.
Feeling Overwhelmed?
Pidiendo una Extensión
No todas las extensiones son ordenadas por un tribunal o están fuera del alcance del contribuyente individual. Algunas personas piden extensiones según lo que necesiten.
En el pasado, el IRS ejercía una gran presión sobre los contribuyentes para extender las limitaciones. Las extensiones podrían extenderse hasta 20 años en algunos casos. Aunque esto parezca voluntario, a menudo se debía a la presión agresiva del IRS porque querían recuperar sus impuestos atrasados en su totalidad, incluidas las penalidades.
Si alguna vez estuviste bajo este tipo de presión, sabes lo intimidante que puede ser. Después de años de demandas y resistencia por parte de los legisladores, las personas pueden evitarlo.
Participar en un plan de pago a plazos o un plan de pago parcial con el IRS requiere presentar ciertos documentos. En la mayoría de estos casos, terminas firmando una renuncia que los libera del período de diez años. En estos casos, el período solo se puede extender por seis años.
Si el período está cerca del final y aún debes al IRS una suma considerable, te presionarán para que les pagues su dinero en su totalidad. Te ofrecerán un acuerdo atractivo para la extensión, pero al final, es poco probable que te beneficie como contribuyente.
Los Impuestos Impagos Pueden Convertirse en un Gran Dolor de Cabeza
Si terminas con impuestos impagos, los tendrás pendientes durante años, acumulando intereses y tarifas mientras luchas por pagarlos o simplemente los olvidas. Si no pagas tus impuestos, el IRS lo recordará y encontrará la manera de recordártelo.
Para lidiar con declaraciones no presentadas:
- Verifica si estabas obligado a presentar una declaración. Incluso si no lo estabas, considera presentarla para reclamar posibles devoluciones.
- Determina la cantidad de años a presentar. Por lo general, el IRS solicita los últimos seis años, pero puede variar.
- Reúne datos financieros de esos años, incluidos ingresos, detalles comerciales, dependientes y pagos de impuestos estimados.
Si estás buscando una empresa de alivio de impuestos para trabajar, consulta nuestra guía para más información.
Preguntas frecuentes
¿Durante cuántos años puede el IRS cobrar impuestos atrasados?
El IRS tiene un plazo de prescripción de 10 años para cobrar impuestos atrasados desde la fecha límite de presentación de impuestos de cada año.
¿Cuál es el plazo de prescripción del IRS para declaraciones de impuestos no presentadas?
El IRS no tiene plazo de prescripción para declaraciones de impuestos no presentadas o evasión fiscal. Esto significa que pueden revisar registros de cualquier año anterior. Sin embargo, su enfoque suele estar en los últimos seis años.
¿Todavía tienes que pagar impuestos atrasados si no presentas una declaración de impuestos?
Sí, es posible que aún tengas que pagar impuestos atrasados si no presentas tu declaración de impuestos. Cuando no presentas una declaración, el IRS estima los impuestos que adeudas y te factura. Sin embargo, el IRS te envía una factura más alta de lo que debes porque no calculan las deducciones o créditos para los que calificarías. Entonces, ¿qué sucede? El IRS cobra la deuda tributaria a través de un gravamen fiscal o embargo fiscal.
¿Cuándo comienza la acción de cobro del IRS?
Normalmente, la acción de cobro no comienza inmediatamente después de la fecha de vencimiento de impuestos. El IRS sigue un proceso de notificación y brinda múltiples oportunidades para saldar deudas tributarias antes de iniciar esfuerzos de cobro. El cronograma de cobro varía según las circunstancias individuales y las estructuras empresariales. Por lo general, tendrás la oportunidad de resolver la factura fiscal de forma independiente antes de que el gobierno imponga sanciones graves más allá de las multas por presentación tardía y pago tardío.
¿Qué sucede si no puedes pagar los impuestos que debes?
Las consecuencias variarán según la situación financiera de los contribuyentes. Independientemente de tu situación, solo tienes tres años para presentar una declaración de impuestos y solicitar un reembolso. Si no lo haces, podrías perder tu reembolso de impuestos. Además, el IRS podría presentar una declaración sustitutiva. Por cierto, la multa por no presentar una declaración de impuestos implica el 5% del monto adeudado. Tendrás intereses sobre tu saldo impago hasta que pagues los impuestos. Además, el IRS ofrece varias opciones de alivio bajo su programa Fresh Start: Acuerdo de Pagos, Oferta en Compromiso y Acuerdo de no Cobro Actual.
¿Cómo se entera el IRS de declaraciones no presentadas?
Si hay discrepancias entre tus documentos de pago y las declaraciones presentadas, el IRS detecta las declaraciones no presentadas.
