¿Tienes Deuda de Impuestos sobre la Nómina con el IRS?

El IRS suele hacer visitas sin previo aviso a empresas que tienen deudas de impuestos laborales no pagadas. Esta visita es legal, pero no estás obligado a permitir que el Oficial de Cobro ingrese más allá del área pública de tu negocio, a menos que tenga una orden judicial, lo cual es poco común. Tampoco estás obligado a hacer promesas ni a compartir información detallada en ese momento.

Durante esta visita, el Oficial del IRS puede entregarte un Aviso Final de Intención de Embargo.

Debes informarle al Oficial que trabajarás con un profesional para responder a las preguntas del IRS. Si aún no tienes un experto tributario del IRS trabajando en tu caso, es importante contratar uno lo antes posible después de recibir el aviso, ya que no debes dejar pasar los plazos para resolver las retenciones de impuestos laborales pendientes.

El IRS describe a los Oficiales de Cobro como “empleados de cumplimiento civil que trabajan en casos que implican un monto adeudado por un contribuyente o una declaración de impuestos atrasada. Su función incluye educación, investigación y, cuando es necesario, la aplicación adecuada de la ley.” Esta definición es precisa, pero no refleja del todo cómo ejecutan su trabajo en la práctica.

Los Oficiales de Cobro del IRS se enfocan principalmente en las funciones de investigación y cobro. Su objetivo es determinar cuánto realmente debe un contribuyente y cuánto pueden recuperar para el IRS.

En su rol de investigación, los Oficiales del IRS tienen la facultad de visitar el domicilio o negocio del contribuyente y contactarlo directamente. Pueden emitir solicitudes formales de información que deben cumplirse dentro de plazos muy específicos. Si la información no se proporciona voluntariamente y dentro del plazo, el oficial puede emitir una citación.

En su rol de cobro, el Oficial de Cobro utilizará medidas agresivas de recaudación para obtener el pago inmediato de la deuda de impuestos sobre la nómina.
Ya sea mediante un acuerdo de pago o un embargo, el oficial está motivado para cobrar y cerrar el caso.

Un embargo es una incautación de cuentas bancarias y otros activos, en este caso, de los asociados con tu negocio. Un embargo contra tu empresa puede incluir la incautación de cuentas por cobrar, vehículos, equipos y cualquier ingreso pendiente.

El Aviso Final de Intención de Embargo te da 30 días para disputar la intención de embargo y buscar alternativas antes de que el IRS proceda.

Es fundamental responder al Aviso Final de Intención de Embargo dentro de los 30 días. Si crees que se cometió un error, presenta pruebas de que las retenciones de impuestos se pagaron en su totalidad.

Si sabes que tu negocio realmente le debe al IRS, consulta a un profesional de impuestos autorizado para recibir asesoría sobre la mejor estrategia para la situación de deuda tributaria de tu negocio.

Un profesional de impuestos puede recomendar presentar una solicitud para una Audiencia de Proceso Debido de Cobro (CDP). Una CDP impide que el IRS imponga el embargo contra tu negocio mientras negocias una solución a la deuda tributaria. También transfiere tu caso a un oficial de acuerdos del área de apelaciones del IRS.

Los impuestos que no son de fondos fiduciarios son las contribuciones al Seguro Social y Medicare que los empleadores deben igualar en proporción a las contribuciones de sus empleados. El IRS generalmente responsabiliza a los negocios por estos impuestos, en lugar de a las personas. Eso significa que estos impuestos no están incluidos en la Multa por Recuperación de Fondos Fiduciarios para la mayoría de los negocios. Sin embargo, si eres trabajador independiente o el único propietario de una LLC, podrías ser responsable tanto de los impuestos de fondos fiduciarios como de los que no lo son.

Cuando se trata de los impuestos de fondos fiduciarios, el IRS puede buscar cobrar estos impuestos pendientes de nómina del negocio o de cualquier persona dentro del negocio que sea considerada responsable de las operaciones financieras. Esto puede incluir a los propietarios, directivos y empleados con control financiero sobre el negocio. La responsabilidad por estos impuestos puede dividirse entre el negocio y las personas, hasta el 100% del monto del fondo fiduciario.

La Multa por Recuperación de Fondos Fiduciarios equivale al 100% de los impuestos de fondos fiduciarios no pagados. Esto incluye todos los impuestos sobre la renta retenidos y la parte del empleado correspondiente al Seguro Social y Medicare que no se enviaron al IRS.

Los agentes de cobro del IRS están motivados a acelerar los pagos y resolver la deuda de impuestos de nómina lo más rápido posible. Un plazo típico para los Acuerdos de Pago a Plazos de impuestos de nómina vencidos es de 12 a 24 meses.

Los agentes de cobro del IRS están motivados a acelerar los pagos y resolver la deuda de impuestos de nómina lo más rápido posible. Un plazo típico para los Acuerdos de Pago a Plazos de impuestos de nómina vencidos es de 12 a 24 meses.

Hay ocasiones en las que el IRS puede condonar impuestos de nómina pendientes. La deuda a menudo se liquida por una cantidad menor a la originalmente adeudada, pero solo cuando el negocio ya no está operativo o cuando la Multa por Recuperación de Fondos Fiduciarios se asigna personalmente a los contribuyentes responsables.

Si calificas, una Oferta de Transacción suele ser la mejor opción para resolver la deuda de impuestos de nómina. Una OIC es un acuerdo con el IRS para liquidar la deuda por una cantidad menor a la adeudada. Nuestros Consultores Senior de Impuestos pueden ayudarte a determinar si presentar una OIC es una opción viable para manejar tu deuda de impuestos de nómina.

Si una investigación financiera del IRS revela que tu negocio no puede pagar la deuda lo suficientemente rápido, el agente de cobro iniciará una investigación de la multa por fondos fiduciarios. Además, el IRS buscará el pago por parte de las personas responsables de la deuda de impuestos de nómina.

En algunos casos, la deuda puede ser perdonada mediante la bancarrota, pero la bancarrota no es una solución universal para la deuda de impuestos de nómina y las multas por fondos fiduciarios. Además, es importante tener en cuenta que la bancarrota afectará tu historial crediticio durante 10 años.

Cuando se aplica la multa por fondos fiduciarios, una parte de la deuda se transfiere del nombre del negocio al contribuyente responsable como individuo. El negocio sigue siendo responsable por la parte restante de la deuda.

La bancarrota por impuestos de nómina puede requerir un enfoque doble, evaluando tanto la capacidad de pago del negocio como la del individuo. Existen diferentes requisitos sobre cómo se manejan los impuestos en casos de bancarrota comercial y personal.

Hay ocasiones en las que declararse en bancarrota puede ser la mejor opción, pero nuestro objetivo es que conozcas las alternativas disponibles para resolver tu deuda de impuestos de nómina.

Eso significa que no se te retuvieron impuestos federales durante el año. En este caso, comunícate con tu empleador para asegurarte de que en el futuro se retenga la cantidad correcta de impuestos federales, ya que es responsabilidad de tu empleador. Tu empleador debe retener el impuesto sobre la renta de tu cheque de pago y pagarlo al IRS en tu nombre. Además, solo tu empleador puede explicarte por qué no se están reteniendo impuestos.

Los empleadores están legalmente obligados a retener impuestos de los cheques de pago de sus empleados. Sin embargo, si tu empleador no retiene los impuestos federales, esto puede causarte problemas fiscales. Aun así, es tu responsabilidad asegurarte de que tus impuestos estén en regla.

Además, podría tratarse de un problema diferente, ya que a veces los empleadores clasifican erróneamente a los empleados. Por ejemplo, si eres un contratista independiente, es tu responsabilidad pagar todos los impuestos, incluyendo el impuesto por trabajo por cuenta propia.

Comunícate con tu empleador y resuelve esta situación con la ayuda de un abogado fiscal. En resumen, no puedes demandar a alguien por no pagar tu deuda tributaria.

Podría haber varias razones por las que no se haya retenido el impuesto federal sobre la renta de tu cheque de pago. Algunas razones comunes incluyen:

Exención en el Formulario W-4: Si declaraste una exención en tu formulario W-4 porque no tuviste obligación tributaria federal el año pasado y esperas no tenerla este año, no se te retendrán impuestos federales.

Información incorrecta en el Formulario W-4: Errores al completar tu formulario W-4 o no actualizarlo para reflejar cambios como una disminución significativa en los ingresos, aumentos en las deducciones fiscales o cambios en tu estado personal (por ejemplo, matrimonio, hijos) pueden dar lugar a que no se retengan impuestos.

Tipo de ingreso: Algunos tipos de ingresos, como ciertos beneficios del Seguro Social, no están sujetos a retención a menos que lo solicites mediante formularios como el W-4V.

Clasificación como contratista independiente: Si estás clasificado como contratista independiente en lugar de empleado, el impuesto federal sobre la renta no se retendrá automáticamente de tus pagos. En su lugar, podrías recibir un Formulario 1099-MISC y ser responsable de hacer tus propios pagos de impuestos.