¿Estás enfrentando un gravamen fiscal federal?
Podemos ayudarte con la liberación, retiro, subordinación o cancelación de un gravamen del IRS.
Gravámenes Fiscales Federales
Un gravamen es un reclamo legal de un acreedor sobre la propiedad de un deudor. Le otorga al acreedor el derecho a recibir el producto de la venta de esa propiedad si la deuda no se paga.
El IRS utiliza los gravámenes para proteger el interés del gobierno en el cobro de impuestos. Si tienes deudas fiscales federales, el IRS puede imponer un gravamen sobre tus bienes.
Al igual que los embargos, los gravámenes pueden hacer que una deuda fiscal con el IRS sea aún más estresante.
Comprender el proceso y tus opciones te ayudará a evitar o responder correctamente a un gravamen del IRS.
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El Proceso de Gravamen Fiscal del IRS
El IRS impondrá un gravamen sobre tu propiedad solo después de enviarte una notificación de impuestos adeudados y una solicitud de pago.
La primera notificación incluirá una fecha límite de pago de diez días.
Si no pagas dentro de ese plazo ni haces arreglos de pago, el IRS puede proceder a imponer un gravamen sobre tus bienes.
Un gravamen entra en vigor cuando el IRS presenta un documento público llamado Aviso de Gravamen Fiscal Federal (Notice of Federal Tax Lien).
Este aviso informa a acreedores actuales y potenciales que el IRS tiene un reclamo legal sobre tus bienes.
Los gravámenes fiscales federales pueden aplicarse a cualquier bien personal o activo comercial, incluidos cuentas por cobrar.
¿Cómo te afecta financieramente?
El Aviso de Gravamen Fiscal Federal informa públicamente a tus acreedores que el IRS tiene un reclamo sobre tus bienes.
Este gravamen también se aplica a cualquier bien que adquieras después de que se haya presentado el aviso.
La presentación del aviso puede aparecer en tu informe de crédito y afectar negativamente tu puntaje crediticio.
Incluso después de que se libere el gravamen del IRS y se elimine de los registros del condado, las agencias de crédito pueden conservar el historial del gravamen.
Según algunas estimaciones, ese registro puede permanecer en tu informe crediticio hasta 15 años.
Además, un gravamen del IRS limita tu libertad para vender tu casa, automóvil u otros activos.
Si vendes una propiedad bajo gravamen, el IRS tendrá derecho a una parte del dinero generado por la venta.
Cómo eliminar un gravamen fiscal federal
Liberación de un gravamen fiscal federal
Cuando el IRS libera un gravamen, tu propiedad queda libre de ese encargo legal y se actualizan los registros correspondientes.
Sin embargo, la liberación del gravamen no elimina automáticamente el registro del gravamen de tu informe de crédito.
El historial puede permanecer en los registros del condado por hasta diez años.
El IRS liberará el gravamen dentro de los 30 días posteriores a que hayas saldado tu deuda tributaria en su totalidad, incluyendo intereses y multas.
También se liberará el gravamen si el plazo de prescripción de cobranza del IRS expira antes de que pagues la deuda. Por ley, el IRS debe dejar de cobrar —y liberar cualquier gravamen— diez años después de que se haya determinado la deuda.
Si no puedes pagar el monto total pero tu deuda es relativamente reciente, aún tienes otras opciones.
Bajo el Programa Fresh Start, el IRS puede autorizar la liberación del gravamen si ingresas a un acuerdo de pago garantizado o a un acuerdo de pago simplificado (bajo ciertas condiciones).
Retiro de gravamen del IRS
Un retiro de gravamen elimina el Aviso Público de Gravamen Fiscal Federal, como si nunca se hubiera presentado.
Sin embargo, un retiro no borra la deuda tributaria. Solo elimina el registro del gravamen.
Puedes solicitar el retiro si:
- Has pagado tu deuda federal por completo y deseas limpiar tu historial crediticio
- El plazo de prescripción ya venció y ya no le debes nada al IRS
- Puedes demostrar que el gravamen fue presentado por error
En algunos casos, el IRS también puede considerar un retiro de gravamen antes de que pagues la deuda si puedes demostrar esfuerzos de cumplimiento, como:
- Presentar todas tus declaraciones (personales y empresariales) puntualmente durante al menos tres años
- Cumplir con los pagos estimados de impuestos o depósitos fiscales federales
En otras situaciones, el IRS podría aprobar el retiro si facilita el pago total de la deuda.
Cancelación de gravamen del IRS
Una cancelación de gravamen elimina permanentemente un gravamen fiscal federal y te permite vender una propiedad libre de reclamos por parte del IRS.
Esta cancelación puede aplicarse a una propiedad específica — por ejemplo, un automóvil.
Si es aprobada, la cancelación elimina el gravamen solo sobre esa propiedad, mientras el gravamen sigue vigente sobre otros bienes.
Existen varios requisitos de elegibilidad, pero para calificar debes demostrar que la cancelación es conveniente para los intereses del IRS.
El IRS puede aprobar una cancelación si se cumple con alguna de las siguientes condiciones:
- El valor del resto de tus bienes (que siguen bajo gravamen) es al menos el doble del monto de la deuda tributaria y cualquier otro encargo sobre tu propiedad (como hipotecas, impuestos estatales o locales y gravámenes privados);
- Se realiza un pago mínimo aceptable sobre la deuda tributaria;
- Las deudas que preceden al gravamen federal son mayores que el valor de mercado o el valor de venta de la propiedad;
- Puedes ofrecer al IRS un depósito o fianza equivalente al 50 % del valor de la participación del gobierno en la propiedad bajo gravamen.
¿Qué factores influyen en una cancelación de gravamen?
- ¿Puedes vender la propiedad por un monto mayor al del gravamen?
- ¿Cuáles son las deudas y reclamos totales contra esa propiedad?
- ¿Existen acreedores con prioridad sobre el IRS?
Subordinación de gravamen del IRS
Una subordinación de gravamen no elimina el gravamen, pero te da cierta flexibilidad con tu propiedad y puede aliviar la presión financiera.
Este proceso permite que otros acreedores tengan prioridad sobre el IRS en sus reclamos sobre tu propiedad. Esto hace posible realizar transacciones financieras, como refinanciamiento o venta, aun cuando la propiedad esté bajo gravamen.
El IRS considerará una subordinación si esta aumenta tu capacidad de pagar la deuda tributaria.
Por ejemplo, si refinanciar tu propiedad te permite obtener dinero para pagar la deuda, el IRS puede aprobar la subordinación. En la práctica, el IRS estaría permitiendo que el prestamista (por ejemplo, tu banco) tenga el primer derecho sobre la propiedad en caso de incumplimiento.
Para aceptar este riesgo, debe haber una base sólida de que podrás pagar tu deuda más fácilmente.
El IRS también puede aprobar la subordinación si es necesaria para obtener la aprobación de otros acreedores en una venta de propiedad.
En el caso de una casa, el prestamista hipotecario recibiría el pago primero, y el IRS podría reclamar lo restante.
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Si ya tienes un gravamen, evaluaremos si puedes calificar para una liberación, retiro, cancelación o subordinación.
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Preguntas frecuentes sobre gravámenes fiscales federales
¿Qué es un gravamen fiscal federal?
Es un reclamo legal que el gobierno impone sobre tus bienes cuando no pagas tus impuestos. Protege el interés del gobierno sobre tus activos. Cuando esto ocurre, el IRS presenta un Aviso de Gravamen Fiscal Federal (Notice of Federal Tax Lien) para informar a los acreedores de dicho reclamo.
¿Cuál es la diferencia entre un gravamen y un embargo del IRS?
Un embargo (levy) es cuando el IRS confisca directamente tus bienes, como dinero en tus cuentas bancarias, parte de tu salario u otros activos. Un gravamen (lien), en cambio, no retira los bienes de tu posesión, pero le otorga al IRS el derecho a reclamarlos si no pagas la deuda.
Debo impuestos atrasados. ¿El IRS pondrá un gravamen sobre mis bienes?
A menos que hayas hecho arreglos formales para pagar, es muy probable que el IRS imponga un gravamen sobre tu propiedad.
Incluso con ciertos planes de pago, el IRS puede presentar un gravamen. Sin embargo, como explicamos en este artículo, hay opciones para levantar el gravamen.
No he presentado mis impuestos. ¿El IRS puede poner un gravamen sobre mis bienes?
Sí. El IRS puede presentar un gravamen si no has presentado tus declaraciones. Incluso pueden realizar una declaración sustitutiva en tu nombre y determinar que debes impuestos. Luego, recibirás un aviso de cobro; si no actúas, el IRS puede imponer el gravamen.
¿Cómo puedo evitar un gravamen del IRS?
La mejor forma es hacer arreglos para pagar lo antes posible. Actúa de inmediato si recibes una notificación del IRS sobre impuestos atrasados.
Si no puedes pagar el total, habla con un profesional de impuestos sobre tus opciones.
Podrías calificar para un acuerdo de pago, una reducción de deuda o estatus por dificultad económica (hardship).
Una vez acordado, cumplir con los términos del acuerdo es clave para evitar el gravamen.
Si crees que hubo un error o tienes circunstancias atenuantes, no ignores la notificación del IRS.
Comunícate con ellos directamente o a través de un especialista en alivio fiscal para aclarar la deuda.
Recibí una notificación del IRS sobre un gravamen. ¿Qué debo hacer ahora?
Dependiendo de tu elegibilidad, podrías calificar para una liberación, retiro, cancelación o subordinación del gravamen.
Habla con un especialista en alivio fiscal para saber qué opción se ajusta mejor a tu situación financiera.
¿Un gravamen aumenta el monto que le debo al IRS?
No, el gravamen no cambia el monto de tu deuda. Sin embargo, mientras no pagues los impuestos atrasados, el IRS seguirá acumulando intereses y multas por pago tardío sobre el saldo pendiente.
¿Cómo afecta un gravamen federal mi puntaje crediticio?
Cualquier tipo de gravamen puede dificultar la obtención de crédito. El gravamen es un documento público y puede aparecer en tu informe de crédito. Cuando se retira el gravamen, eventualmente se elimina del informe, aunque esto puede tardar varios años.
¿Cómo puedo eliminar un gravamen del IRS de mi informe de crédito?
Puedes solicitar un retiro de gravamen (Lien Withdrawal), lo cual elimina el registro del condado. Sin embargo, las agencias de crédito (como Equifax, Experian o TransUnion) no están obligadas a eliminar automáticamente el historial del gravamen. Tendrás que disputar el gravamen directamente con ellas. Estas agencias confirmarán el retiro del gravamen con la corte correspondiente, y luego deberían eliminarlo de tu informe.
¿Cuál es el plazo de prescripción de un gravamen del IRS?
La Fecha de Expiración del Estatuto de Cobro (CSED) es la fecha en la que el IRS ya no puede legalmente cobrar la deuda.
Si se alcanza la CSED, la deuda queda eliminada y el IRS debe liberar el gravamen.
Generalmente, el CSED es de 10 años desde la fecha en que se determinó la deuda, pero ese plazo puede suspenderse en ciertos casos:
- Declararse en quiebra
- Presentar una Oferta de Transacción (Offer in Compromise)
- Apelar una decisión ante el IRS
Por ello, es importante confirmar tu fecha exacta de CSED.
¿Declararme en bancarrota elimina un gravamen del IRS?
Generalmente, no. La bancarrota no elimina un gravamen fiscal.
El IRS puede mantener el gravamen aún después de que se haya declarado la bancarrota.
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