Felicidades por haber iniciado tu propio negocio. Como nuevo propietario de un negocio, tienes muchas responsabilidades, incluido llevar un registro de tus finanzas y pagar tus impuestos. Este artículo no te contratará un contador, pero proporcionará una descripción básica de cómo pagar impuestos sobre ingresos por cuenta propia.
¿Por qué es esto importante?
En pocas palabras: debes pagar impuestos a medida que generas ingresos.
Si no pagas suficientes impuestos a través de pagos de impuestos estimados, podrías recibir una multa. También podrías recibir una multa si tus pagos de impuestos estimados se retrasan, incluso si tienes derecho a un reembolso al presentar tu declaración de impuestos.
¿Qué son los Pagos de Impuestos Estimados (PIE)?
Cuando eres un empleado, tu empleador retiene impuestos de cada cheque de pago y envía ese dinero al IRS en tu nombre. Básicamente, estás pagando tus impuestos a medida que cobras. Los pagos de impuestos estimados permiten a las personas pagar no solo su impuesto sobre la renta, sino también otros impuestos como el impuesto de trabajo por cuenta propia y el impuesto mínimo alternativo a medida que su negocio genera ingresos.
¿Quiénes deben presentar y pagar impuestos trimestrales?
- La mayoría de los autónomos
- Contratistas independientes
- Empresarios individuales
- Personas que dirigen un negocio por cuenta propia
Nota: Es posible que aún debas hacer pagos de impuestos estimados incluso si no eres autónomo.
Las personas que deben pagar impuestos estimados trimestrales son:
- Individuos, empresarios individuales, socios y accionistas de S Corporations, si esperan deber impuestos de $1,000 o más al presentar su declaración después de deducir retenciones y créditos fiscales.
- Quienes tienen retenciones y créditos fiscales que sean inferiores a cualquiera de:
- 90% de su impuesto estimado para el año actual, o
- 100% de la responsabilidad tributaria del año anterior (110% si el ingreso bruto ajustado supera los $150,000 o $75,000 para casados que presentan por separado).
- Granjeros y pescadores que obtienen dos tercios de sus ingresos de estos trabajos. Su único pago de impuestos estimados de 2024 vence el 16 de enero de 2025. Sin embargo, si presentan el “Formulario 1040 del 2023” antes del 1 de marzo de 2025 y pagan todos los impuestos adeudados, no necesitas hacer un pago estimado.
Si no tuviste ninguna obligación tributaria el año pasado, el año fiscal anterior cubrió un periodo de 12 meses, eres ciudadano estadounidense por el año, y no proyectas aumentos en las utilidades netas este año, entonces no debes hacer pagos de impuestos estimados para el año actual.
Además, si el trabajo por cuenta propia es tu trabajo secundario además de tu trabajo habitual, es posible que estés exento de pagos trimestrales. Solo debes hablar con tu empleador para retener un poco más de tus ganancias. Y, puedes reducir tus ingresos por trabajo por cuenta propia al reclamar la deducción de ingresos comerciales calificados (QBI). Reduce hasta un 20% en tu declaración de impuestos de tus ingresos pasivos por trabajo por cuenta propia o un pequeño negocio.
Refugio Seguro para Pago Insuficiente de Impuestos Estimados
Las “Reglas de Refugio Seguro” están diseñadas para proteger a los contribuyentes de multas asociadas con la insuficiencia de pagos de impuestos estimados. Básicamente, incluso si pagas menos impuestos estimados durante el año, puedes evitar una multa si cumples con una de las disposiciones de refugio seguro.
Si pagas:
- Al menos el 90% de la responsabilidad tributaria del año actual, o
- El 100% de los impuestos del año anterior (110% si tu ingreso bruto ajustado fue de más de $150,000 o $75,000 para casados que presentan por separado),
no enfrentarás multas. Estas reglas son especialmente útiles para contribuyentes con ingresos irregulares o ganancias inesperadas durante el año.
¿Cuáles son las obligaciones fiscales para autónomos?
Debes presentar una declaración tributaria anual, pero típicamente pagar impuestos estimados cada trimestre. Hay periodos trimestrales para evitar problemas financieros y multas que podrían surgir cuando llegue la fecha límite.
Los impuestos trimestrales generalmente incluyen dos categorías:
- Pago del impuesto por trabajo por cuenta propia (Seguro Social y Medicare)
- Pago de impuesto sobre la renta
¿Qué fuentes de ingresos necesitas declarar? Dividendos de acciones, intereses, ganancias de capital, cualquier ingreso.
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Cómo hacer Pagos de Impuestos Estimados para Autónomos
- Primero calcula tus ingresos brutos, luego resta cualquier deducción a la que tengas derecho para averiguar tu Ingreso Bruto Ajustado (AGI). Si tus gastos son inferiores a tus ingresos, la diferencia es ganancia neta y se convierte en parte de tus ingresos en la página 1 del Formulario 1040 o 1040-SR. Si tus gastos son mayores que tus ingresos, la diferencia es una pérdida neta.
- Luego, calcula tu impuesto sobre la renta. Multiplica tu AGI por tu tasa impositiva. Atención, la tasa de impuesto sobre la renta cambia cada año.
- Todo el mundo que gane más de $400 al año también debe pagar impuestos por trabajo por cuenta propia. Multiplica tu ingreso total estimado por 92.35% para calcular tu ingreso gravable con respecto al impuesto por trabajo por cuenta propia. Luego, multiplica este resultado por 15.3% para encontrar la cantidad que debes pagar.
- Divide los meses anuales entre cuatro para calcular tus pagos trimestrales.
Nota: Aparta una cantidad para tus pagos de impuestos estimados. Se ha vuelto práctica común que los preparadores de impuestos te proporcionen cupones de pago para enviar por correo con tus pagos trimestrales. Si no tienes cupones de pago, toma tu responsabilidad fiscal estimada para este año o la responsabilidad fiscal del año pasado y divídela en cuatro.
¿Qué es el Formulario 1040?
Formulario 1040 brinda a los individuos por cuenta propia información para estimar sus impuestos, incluidos los plazos de pago y deducciones. Contiene una hoja de trabajo para cálculos fiscales detallados y describe el procedimiento para determinar los impuestos.
¿Cuándo vencen los pagos trimestrales para el año 2025?
Los pagos trimestrales vencen el 15 de abril, 15 de junio y 15 de septiembre del mismo año, y el 15 de enero del año siguiente. Los contribuyentes deben enviar su documentación antes de estas fechas para evitar multas. Es crucial señalar que los periodos no son trimestres iguales. Siempre usa las fechas de pago del IRS en lugar de tu calendario. Si una fecha de pago cae en un fin de semana o día festivo, la fecha límite se traslada al siguiente día hábil.
Si debes impuestos al final del año y no pagas trimestralmente, podrías enfrentar una multa de aproximadamente 7% del monto no pagado. Para conocer las tasas y multas exactas, es mejor contactar a la oficina de impuestos relevante o consultar con un asesor financiero.
¿Cómo pagar impuestos trimestrales?
Al obtener ayuda de un contador, puedes simplificar tus procesos fiscales y pagar tus deudas a tiempo. Sin embargo, ¿cuáles son los métodos de pago? Se puede hacer en línea, por teléfono, por medio de la aplicación (IRS2GO) o por correo con un cupón de PIE.
Además, Pago Directo del IRS es una opción en línea para pagos directos desde tu cuenta corriente sin registro o papeleo. Toma aproximadamente 15 minutos.
Alternativamente, puedes utilizar el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS). Este método requiere un proceso de registro más extenso. Después de registrarte, el IRS te enviará la información de la cuenta por correo regular, lo cual puede tomar aproximadamente una semana.
Siempre tienes la opción de pagar tus impuestos trimestrales con un cheque o giro postal. Completa el cupón de pago del Formulario 1040-ES. Luego, envíalo por correo al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.
Por último, digamos que no puedes pagar las cantidades de impuestos estimadas. En esta situación, puedes solicitar una prórroga para tu fecha límite de pago o un nuevo plan de pago negociando con el IRS. Para obtener el mejor resultado, contacta a nuestros abogados fiscales. Será más fácil determinar si eres elegible para algún plan de pagos del IRS.
Consejos para estar preparado
- Estar preparado siempre te ahorrará dolores de cabeza y sorpresas más adelante.
- Primero, averigua si necesitas hacer pagos de impuestos estimados.
- Consulta un saldo fiscal del año anterior o pide a un profesional en impuestos que te ayude a estimar la responsabilidad fiscal de este año según los números actuales del negocio. También puedes usar el Formulario 1040-ES en el sitio web del IRS si te sientes seguro estimando tus propios impuestos.
- Por último, ajusta tus pagos de año en año a medida que cambia tu negocio, y disfruta de una preocupación menos.
