Felicidades por iniciar tu propio negocio. Como nuevo propietario de un negocio, tienes muchas responsabilidades, entre ellas llevar un registro de tus finanzas y pagar tus impuestos. Este artículo no te contratará un contador, pero te proporcionará una visión general básica de cómo pagar impuestos sobre los ingresos por cuenta propia.
¿Por qué es esto importante?
En pocas palabras: tienes que pagar impuestos a medida que obtienes ingresos.
Si no pagas impuestos suficientes a través de pagos de impuestos estimados, puedes ser multado. También puedes ser multado si tus pagos de impuestos estimados se retrasan, incluso si tienes derecho a un reembolso cuando presentes tu declaración de impuestos.
¿Qué son los Pagos de Impuestos Estimados (PIE)?
Cuando eres empleado, tu empleador retiene impuestos de cada cheque de pago y envía ese dinero al IRS en tu nombre. Básicamente, estás pagando tus impuestos a medida que avanzas. Los pagos de impuestos estimados permiten a las personas pagar no solo su impuesto sobre la renta, sino también otros impuestos como el impuesto por cuenta propia y el impuesto mínimo alternativo a medida que su empresa genera ingresos.
¿Quiénes deben declarar y pagar impuestos trimestrales?
- La mayoría de los trabajadores independientes
- Contratistas independientes
- Propietarios únicos
- Personas que dirigen un negocio como propietarios únicos
Nota: Es posible que aún necesites hacer pagos de impuestos estimados incluso si no eres trabajador independiente.
Quienes deben pagar impuestos estimados trimestrales son:
- Individuos, propietarios únicos, socios y accionistas de S Corporations, si esperan deber impuestos de $1,000 o más cuando presenten su declaración después de deducir la retención y los créditos fiscales.
- Aquellos cuya retención y créditos fiscales sean menores que cualquiera de estos:
- El 90% de su impuesto estimado para el año en curso, o
- El 100% de la obligación tributaria del año anterior (110% si el ingreso bruto ajustado supera los $150,000 o $75,000 si presentan declaración por separado).
- Agricultores y pescadores que obtienen dos tercios de sus ingresos de estos trabajos. Su único pago de impuestos estimados de 2024 vence el 16 de enero de 2025. Sin embargo, si presentan el “Formulario 1040 de 2023” antes del 1 de marzo de 2025 y pagan todos los impuestos adeudados, no necesitan hacer un pago estimado.
Si no tuviste ninguna obligación tributaria el año pasado, el año tributario anterior cubrió un período de 12 meses, eres ciudadano estadounidense durante el año, y no prevés aumentos en las ganancias netas este año, entonces no tienes que hacer pagos de impuestos estimados para el año en curso.
Además, si trabajas por cuenta propia como actividad secundaria además de tu trabajo en el lugar, es posible que te eximan de pagar trimestrales. Solo debes hablar con tu empleador para que retengan un poco más de tus ingresos. Y, puedes reducir tus ingresos por cuenta propia al reclamar la deducción de ingresos comerciales calificados (QBI). Reduce hasta un 20% en tu declaración de impuestos de tus ingresos de negocios pasados por cuenta propia o una pequeña empresa.
Refugio Seguro para Pagar Menos Impuestos Estimados
Las “Reglas de Refugio Seguro” están diseñadas para proteger a los contribuyentes de las multas asociadas con el pago insuficiente de impuestos estimados. Esencialmente, incluso si pagas menos impuestos estimados durante el año, puedes evitar una multa si cumples con una de las disposiciones de refugio seguro.
Si pagas:
- Al menos el 90% de la obligación tributaria de tu año actual, o
- El 100% de los impuestos del año anterior (110% si tu ingreso bruto ajustado fue superior a $150,000 o a $75,000 si presentas declaración por separado),
no enfrentarás multas. Estas reglas son especialmente útiles para contribuyentes con ingresos irregulares o ganancias inesperadas durante el año.
¿Cuáles son las Obligaciones Fiscales de los Trabajadores por Cuenta Propia?
Debes presentar una declaración de impuestos anual, pero típicamentepagar impuestos estimadostodos los trimestres. Hay periodos trimestrales para prevenir problemas financieros y multas que se pueden encontrar cuando llega la fecha límite.
Los impuestos trimestrales generalmente incluyen dos categorías:
- Pago de impuestos por cuenta propia (SS y Medicare)
- Pago de impuestos sobre la renta
¿Qué fuentes de ingresos necesitas declarar? Dividendos de acciones, intereses, ganancias de capital, cualquier ingreso.
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Cómo Hacer Pagos de Impuestos Estimados para Trabajadores por Cuenta Propia
- Primero calcula tus ingresos brutos, luego resta cualquier deducción a la que tengas derecho para obtener tu Ingreso Bruto Ajustado (AGI). Si tus gastos son menores que tus ingresos, la diferencia es la ganancia neta y se convierte en parte de tus ingresos en la página 1 del Formulario 1040 o 1040-SR. Si tus gastos son mayores que tus ingresos, la diferencia es una pérdida neta.
- Luego, calcula tu impuesto sobre la renta. Multiplica tu AGI por tu tasa impositiva. Atención, la tasa impositiva por tramos de ingresos cambia cada año.
- Todos los que ganen más de $400 al año también deben pagar impuestos por cuenta propia. Multiplica tu ingreso total estimado por 92.35% para calcular tu ingreso imponible en relación con el impuesto por cuenta propia. Luego, multiplica este resultado por 15.3% para encontrar la cantidad que debes pagar.
- Divide los meses anuales entre cuatro para calcular tus pagos trimestrales.
Nota: Aparta una cantidad para tus pagos de impuestos estimados. Se ha vuelto práctica común que los preparadores de impuestos te proporcionen cupones de pago para enviar con tus pagos trimestrales. Si no tienes cupones de pago, toma tu responsabilidad fiscal estimada para este año o la responsabilidad fiscal del año pasado y divídela entre cuatro.
¿Qué es el Formulario 1040?
El Formulario 1040 proporciona a los trabajadores por cuenta propia información para estimar sus impuestos, incluidas las fechas límites de pago y las deducciones. Contiene una hoja de trabajo para cálculos fiscales detallados y describe el procedimiento para determinar los impuestos.
¿Cuándo vencen los impuestos trimestrales para el 2025?
Los impuestos trimestrales vencen el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre del mismo año, y el 15 de enero del año siguiente. Los contribuyentes deben enviar su documentación antes de estas fechas para evitar multas. Es crucial señalar que los períodos no son cuartos iguales. Siempre utiliza las fechas de pago del IRS en lugar de tu calendario. Si una fecha de pago cae en un fin de semana o día festivo, la fecha límite se traslada al siguiente día hábil.
Si debes impuestos al final del año y no pagas trimestrales, puedes enfrentar una multa de aproximadamente el 7% de la cantidad impaga. Para conocer las tasas y multas exactas, es mejor contactar a la oficina de impuestos relevante o consultar con un asesor financiero.
Cómo pagar impuestos trimestrales
Al obtener ayuda de un contador, puedes simplificar tus procesos fiscales y pagar tus deudas a tiempo. Sin embargo, ¿cuáles son los métodos de pago? Se puede hacer en línea, por teléfono, por aplicación (IRS2GO) o por correo con un cupón de PIE.
Además, Pago Directo al IRS es una opción en línea para pagos directos desde tu cuenta corriente sin necesidad de registro o papeleo. Toma unos 15 minutos.
Alternativamente, puedes usar el Sistema de Pago de Impuestos Federales Electrónicos (EFTPS). Este método requiere un proceso de registro más extenso. Después de registrarte, el IRS te enviará la información de la cuenta por correo normal, lo que puede llevar aproximadamente una semana.
Siempre tienes la opción de pagar tus impuestos trimestrales con cheque o giro postal. Completa el cupón de pago del Formulario 1040-ES. Luego, envíalo al Departamento del Tesoro de los EE. UU.
Por último, digamos que no puedes pagar las cantidades de impuestos estimados. En esta situación, puedes solicitar una extensión de la fecha límite de pago o un nuevo plan de pago al negociar con el IRS. Para obtener el mejor resultado, contacta a nuestros abogados fiscales. Será más fácil determinar si eres elegible para algún plan de pago del IRS.
Consejos para estar preparado
- Estar preparado siempre te ahorrará dolores de cabeza y sorpresas más adelante.
- Primero, averigua si necesitas hacer un pago de impuestos estimado.
- Consulta un saldo tributario del año anterior o pide ayuda a un profesional de impuestos para estimar tu responsabilidad fiscal del año en curso en función de los números actuales de tu empresa. También puedes utilizar el Formulario 1040-ES en el sitio web del IRS si te sientes seguro de estimar tus propios impuestos.
- Por último, pero no menos importante, ajusta tus pagos de un año a otro a medida que tu negocio cambia y disfruta de una preocupación menos.
