Cómo hacer pagos estimados de impuestos para trabajadores por cuenta propia

Felicitaciones por iniciar tu propio negocio. Como nuevo propietario de un negocio, tienes muchas responsabilidades, incluido llevar un registro de tus finanzas y pagar tus impuestos. Este artículo no te contratará un contador, pero proporcionará una visión general básica de cómo pagar impuestos sobre los ingresos como autónomo.

¿Por qué es esto importante?

En pocas palabras: debes pagar impuestos a medida que obtienes ingresos. Si no pagas suficientes impuestos a través de pagos de impuestos estimados, puedes ser multado. También puedes ser sancionado si tus pagos de impuestos estimados se retrasan, incluso si te deben un reembolso cuando presentes tu declaración de impuestos.

¿Qué son los Pagos de Impuestos Estimados (PIE)?

Cuando eres un empleado, tu empleador retiene impuestos de cada cheque de pago y envía ese dinero al IRS en tu nombre. Básicamente, estás pagando tus impuestos a medida que avanzas. Los pagos de impuestos estimados permiten a las personas pagar no solo sus impuestos sobre la renta, sino otros impuestos como el impuesto por cuenta propia y el impuesto mínimo alternativo a medida que su negocio genera ingresos.

¿Quiénes deben presentar y pagar impuestos trimestrales?

• La mayoría de los freelancers
• Contratistas independientes
• Propietarios únicos
• Personas que dirigen un negocio por su cuenta

Nota: Es posible que aún necesites hacer pagos de impuestos estimados incluso si no eres autónomo. Quienes deben pagar impuestos estimados trimestrales son:

1. Individuos, propietarios únicos, socios y accionistas de S Corporation, si esperan deber impuestos de $1,000 o más cuando se presente su declaración después de deducir la retención y los créditos fiscales.
2. Aquellos cuya retención y créditos fiscales sean inferiores a cualquiera de estos:
   • • El 90% de su impuesto estimado para el año actual, o
     • El 100% de la responsabilidad fiscal del año anterior (110% si el ingreso bruto ajustado supera los $150,000 o $75,000 para la presentación por separado).
3. Los agricultores y pescadores que obtienen dos tercios de sus ingresos de estos trabajos. Su único pago estimado de impuestos de 2024 vence el 16 de enero de 2025. Sin embargo, si presentan el “Formulario 1040 del 2023” para el 1 de marzo de 2025 y pagan todos los impuestos adeudados, no necesitan hacer un pago estimado.

Si no tuviste ninguna responsabilidad fiscal el año pasado, el año fiscal anterior cubrió un período de 12 meses, eres ciudadano estadounidense durante el año y no proyectas aumentos en las ganancias netas este año, entonces no tienes que hacer pagos de impuestos estimados para el año en curso. Además, si el trabajo autónomo es tu manera de ganar un extra aparte de tu trabajo presencial, es posible que te eximan de pagar trimestralmente. Solo necesitas hablar con tu empleador para que retengan un poco más de tus ganancias. Y puedes reducir tus ingresos por cuenta propia reclamando la deducción de ingresos comerciales calificados (QBI). Reduce hasta un 20% en tu declaración de impuestos de tus ingresos pasivos por trabajo autónomo o un pequeño negocio.

Refugio Seguro para Pago Insuficiente de Impuestos Estimados

Las “Reglas de Refugio Seguro” están diseñadas para proteger a los contribuyentes de las penalidades asociadas con el pago insuficiente de impuestos estimados. Básicamente, incluso si pagas menos de tus impuestos estimados durante el año, puedes evitar una penalidad si cumples con una de las disposiciones de refugio seguro. Si pagas:

• Al menos el 90% de la responsabilidad fiscal del año actual, o
• El 100% de los impuestos del año anterior (110% si tu ingreso bruto ajustado fue más de $150,000 o $75,000 para la presentación por separado),

no enfrentarás penalidades. Estas reglas son especialmente útiles para contribuyentes con ingresos irregulares o ganancias inesperadas durante el año.

¿Cuáles son las Obligaciones Fiscales de los Autónomos?

Debes presentar una declaración de impuestos anual, pero típicamente pagar impuestos estimados cada trimestre. Hay periodos trimestrales para evitar problemas financieros y penalidades que pueden surgir cuando llega la fecha límite. Los impuestos trimestrales generalmente incluyen dos categorías:

• Pagar impuestos por cuenta propia (Seguridad Social y Medicare)
• Pagar impuesto sobre la renta

¿Qué fuentes de ingresos necesitas declarar? Dividendos de acciones, intereses, ganancias de capital, cualquier ingreso.

Cómo hacer Pagos de Impuestos Estimados para Autónomos

• Primero calcula tus ingresos brutos, luego resta cualquier deducción para averiguar tu Ingreso Bruto Ajustado (AGI). Si tus gastos son inferiores a tus ingresos, la diferencia es ganancia neta y se convierte en parte de tus ingresos en la página 1 del Formulario 1040 o 1040-SR. Si tus gastos son mayores que tus ingresos, la diferencia es una pérdida neta.
• Luego, calcula tu impuesto sobre la renta. Multiplica tu AGI por tu tasa impositiva. Atención, la tasa de impuestos sobre la renta cambia cada año.
• Todo aquel que gane más de $400 al año también debe pagar impuestos por cuenta propia. Multiplica tu ingreso total estimado por el 92.35% para calcular tu ingreso gravable en relación con el impuesto por cuenta propia. Luego, multiplica este resultado por el 15.3% para encontrar la cantidad que necesitas pagar.
• Divide los meses anuales entre cuatro para calcular tus pagos trimestrales.

Nota: Aparta una cantidad para tus pagos de impuestos estimados. Se ha vuelto una práctica común que los preparadores de impuestos te proporcionen cupones de pago para enviar con tus pagos trimestrales. Si no tienes cupones de pago, toma tu responsabilidad tributaria estimada para este año o la responsabilidad fiscal del año pasado y divídela entre cuatro.

¿Qué es el Formulario 1040?

El Formulario 1040 proporciona a los individuos autónomos información para estimar sus impuestos, incluidas las fechas límite de pago y deducciones. Contiene una hoja de trabajo para cálculos fiscales detallados y describe el proceso para determinar impuestos.

¿Cuándo vencen los impuestos trimestrales para 2025?

Los impuestos trimestrales vencen el 15 de abril, 15 de junio y 15 de septiembre del mismo año, y el 15 de enero del año siguiente. Los contribuyentes deben presentar su documentación antes de estas fechas para evitar penalidades. Es crucial mencionar que los períodos no son trimestres iguales. Siempre utiliza las fechas de pago del IRS en lugar de tu calendario. Si una fecha de pago cae en un fin de semana o feriado, la fecha límite se traslada al siguiente día hábil. Si debes impuestos al final del año y no pagas trimestralmente, puedes enfrentar una penalidad de aproximadamente el 7% del monto no pagado. Para conocer las tasas y penalidades exactas, es mejor contactar a la oficina de impuestos relevante o consultar con un asesor financiero.

Cómo pagar impuestos trimestrales

Al obtener ayuda de un contador, puedes simplificar tus procesos fiscales y pagar tus deudas a tiempo. Sin embargo, ¿cuáles son los métodos de pago? Puedes hacerlo en línea, por teléfono, por aplicación (IRS2GO) o por correo con un cupón de PIE. Además, IRS Direct Pay es una opción en línea para pagos directos desde tu cuenta corriente sin registro ni papeleo. Toma alrededor de 15 minutos. Alternativamente, puedes usar el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS). Este método requiere un proceso de registro más extenso. Después de registrarte, el IRS te enviará la información de cuenta por correo regular, lo que puede tomar aproximadamente una semana. Siempre tienes la opción de pagar tus impuestos trimestrales con cheque o giro postal. Completa el cupón de pago del Formulario 1040-ES. Luego, envíalo por correo al Departamento del Tesoro de los EE. UU. Por último, supongamos que no puedes pagar las cantidades de impuestos estimados. En esta situación, puedes solicitar una prórroga para tu fecha límite de pago o un nuevo plan de pago negociando con el IRS. Para obtener el mejor resultado, contacta a nuestros abogados fiscales. Será más fácil determinar si eres elegible para algún plan de pagos del IRS.

Consejos para estar preparado

• Estar preparado siempre te ahorrará dolores de cabeza y sorpresas más adelante.
• Primero, averigua si necesitas hacer pagos de impuestos estimados.
• Consulta un saldo fiscal del año anterior o pide ayuda a un profesional de impuestos para estimar la responsabilidad fiscal de tu año actual en función de los números actuales del negocio. También puedes utilizar el Formulario 1040-ES en el sitio web del IRS si te sientes seguro estimando tus propios impuestos.
• Por último, pero no menos importante, ajusta tus pagos de año en año a medida que tu negocio cambia y disfruta de una preocupación menos.