¿Sabías que tu deuda tributaria tiene un plazo de prescripción? Cada evaluación fiscal tiene una fecha de vencimiento. Es decir, la deuda se borra por completo después de cierto tiempo.
¿Qué es CSED? ¿Cómo puedes beneficiarte de él? ¿Cómo puedes calcular un plazo de prescripción? ¿Qué condiciones extienden el período de cobro de 10 años? Todas las respuestas están en el artículo.
¿Qué Significa CSED?
El IRS generalmente otorga 10 años para cobrar impuestos y todas las multas e intereses relacionados a cualquier contribuyente. Después de 10 años, los impuestos se consideran un plazo de prescripción. Es decir, según las leyes, el IRS dejará de cobrar deudas tributarias. Estarás libre de deudas y también exento de intereses y multas. Esta fecha de vencimiento fiscal es tu Fecha de Vencimiento del Estatuto de Limitaciones de Cobro (CSED, por sus siglas en inglés).
RSED y ASED son otros términos relacionados con el IRS, pero nuestro enfoque es estrictamente en CSED en este artículo.
Cómo Descubrir Tu CSED en Línea y Cálculo de CSED de IRS
La fecha de evaluación es esencial para el cálculo. Entonces, necesitas encontrar la fecha de inicio de tus deudas para hacer el CSED, pero ¿cómo descubres tu fecha de evaluación del IRS?
- En primer lugar, puedes verificar la fecha de evaluación si previamente recibiste un Aviso de Gravamen Fiscal Federal. Tu CSED será de 10 años a partir de esa fecha.
- Puedes obtener fácilmente tu transcripción de cuenta tributaria. Solo solicítala en el IRS en línea. Luego, puedes calcular en base a la fecha de evaluación o fecha de presentación.
- Busca en la sección de Transacciones de tu transcripción.
- Encuentra el código de transacción del IRS de 3 dígitos. Generalmente, esta fecha es el CSED más cualquier tiempo añadido por ley.
Supongamos que presentaste la declaración de impuestos del 2020 en el 2023. El CSED comienza en el 2023 y expira en el 2033. Además, cada deuda fiscal del IRS de múltiples años tendrá su propio CSED.
Sin embargo, el período de CSED puede detenerse cuando el IRS no puede rastrear activamente la colección de tu deuda tributaria. Además, incluso los cálculos del IRS pueden no ser precisos debido a su complejidad. Por eso es vital verificar los cálculos con expertos en leyes fiscales.
¿Qué puedes hacer si has realizado pagos después de la expiración? Debes contactar primero al IRS para obtener un reembolso del monto pagado en exceso.
El IRS no te notificará cuando tu deuda haya expirado, pero ya no tienen derecho legal a cobrar. Sin embargo, ¿cómo puedes asegurar si tu deuda ha sido borrada? Puedes solicitar una declaración del IRS para confirmarlo.
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¿Qué Eventos Pueden Impactar el CSED?
Por ley, los contribuyentes pueden saldar sus deudas tributarias después de 10 años. Sin embargo, el IRS puede posponer esto temporalmente. Si el CSED se extiende, el período de cobro de impuestos se alarga. ¿Qué eventos pueden impactar el CSED?
Por ejemplo, si presentas una solicitud inapropiada al IRS, el CSED se detiene durante la revisión y por 30 días adicionales después. Si demandas al IRS, la ley se suspende mientras el caso esté en curso.
- Solicitar un Acuerdo de Pagos en Cuotas (IA) suspende el período de colección inicial de diez años mientras está pendiente. Si es rechazado, la suspensión dura 30 días adicionales.
- Presentar una Oferta en Compromiso (OIC) suspende el período de cobro desde la fecha de presentación hasta que la oferta sea aceptada, devuelta, retirada o rechazada. Si es rechazada, la suspensión dura 30 días adicionales.
- Cuando solicitas una audiencia de Proceso de Cobro Debido (CDP), el período de cobro se detiene desde el momento de la solicitud de CDP hasta su resolución o cualquier apelación judicial. Si la decisión final deja menos de 90 días en el reloj de cobro, dura 90 días más a partir de esa fecha de decisión.
- Presentar una reclamación de cónyuge inocente suspende el período de cobro del cónyuge solicitante.
- Quiebra, residir en el extranjero por seis meses y otros eventos impactantes en el CSED.
Conclusión
Ser proactivo en entender tus obligaciones con el IRS, especialmente la Fecha de Vencimiento del Estatuto de Limitaciones de Cobro, es un paso responsable.
Si necesitas más claridad sobre tu CSED, estamos listos para ayudarte en una consulta inicial gratuita.
