¿Sabías que tu deuda fiscal tiene un plazo de prescripción? Cada evaluación fiscal tiene una fecha de vencimiento. Es decir, la deuda se borra por completo después de cierto tiempo.
¿Qué significa CSED? ¿Cómo puedes beneficiarte de ello? ¿Cómo puedes calcular un plazo de prescripción? ¿Qué condiciones extienden el período de cobro de 10 años? Todas las respuestas están en el artículo.
¿Qué Significa CSED?
El IRS suele dar 10 años para cobrar impuestos y todas las multas e intereses relacionados a cualquier contribuyente. Después de 10 años, los impuestos se consideran un plazo de prescripción. Es decir, según las leyes, el IRS dejará de cobrar deudas fiscales. Estarás libre de deudas y también exento de intereses y multas. Esta fecha de vencimiento fiscal es tu Fecha de Vencimiento del Estatuto de Limitaciones de Cobro (CSED, por sus siglas en inglés).
RSED y ASED son otros términos relacionados con el IRS, pero nuestro enfoque es estrictamente en CSED en este artículo.
Cómo Descubrir tu CSED en Línea y Cálculo del CSED del IRS
La fecha de evaluación es esencial para el cálculo. Por lo tanto, necesitas encontrar la fecha de inicio de tus deudas para determinar el CSED, pero ¿cómo puedes averiguar tu fecha de evaluación del IRS?
- En primer lugar, puedes comprobar la fecha de evaluación si previamente recibiste un Aviso de Gravamen Federal. Tu CSED será de 10 años a partir de esa fecha.
- Puedes obtener fácilmente tu transcripción de cuenta tributaria. Solo solicítala en el sitio web del IRS. Luego, puedes calcular basándote en la fecha de evaluación o fecha de presentación.
- Busca en la sección de Transacciones de tu transcripción.
- Encuentra el código de transacción de 3 dígitos del IRS. Generalmente, esta fecha es el CSED más cualquier tiempo agregado por ley.
Supongamos que presentaste la declaración de impuestos del 2020 en el 2023. El CSED comienza en el 2023 y vence en el 2033. Además, cada deuda fiscal del IRS de varios años tendrá su propio CSED.
Sin embargo, el período del CSED puede detenerse cuando el IRS no puede rastrear activamente la recolección de tu deuda fiscal. Además, incluso los cálculos del IRS pueden no ser precisos debido a su complejidad. Por eso es vital verificar los cálculos con expertos en leyes tributarias.
¿Qué puedes hacer si has realizado pagos después de la expiración? Debes contactar primero al IRS para obtener un reembolso del monto pagado en exceso.
El IRS no te notificará cuando tu deuda haya expirado, pero ya no tienen derecho legal a cobrarla. Sin embargo, ¿cómo puedes asegurarte de que tu deuda haya sido borrada? Puedes solicitar un estado de cuenta del IRS para confirmarlo.
¿Qué Eventos Pueden Impactar el CSED?
Por ley, los contribuyentes pueden liquidar sus deudas fiscales después de 10 años. Sin embargo, el IRS puede retrasar esto temporalmente. Si el CSED se extiende, se prolonga el período de recolección de impuestos. ¿Qué eventos pueden impactar el CSED?
Por ejemplo, si presentas una solicitud inapropiada al IRS, el CSED se detiene durante la revisión y por 30 días adicionales después. Si demandas al IRS, la ley se suspende mientras el caso está en curso.
- La solicitud de un Acuerdo de Pagos a Plazos (IA) suspende el período inicial de cobro de diez años mientras está pendiente. Si es rechazado, la suspensión dura 30 días adicionales.
- Presentar una Oferta en Compromiso (OIC) suspende el período de cobro desde la fecha de presentación hasta que la oferta sea aceptada, devuelta, retirada o rechazada. Si es rechazada, la suspensión dura 30 días adicionales.
- Cuando solicitas una audiencia de Proceso de Cobro Debido (CDP), el período de recolección se detiene desde el momento de la solicitud de CDP hasta su resolución o cualquier apelación judicial. Si la decisión final deja menos de 90 días en el reloj de recolección, se extiende por 90 días más a partir de esa fecha de decisión.
- Presentar un reclamo de Cónyuge Inocente suspende el período de recolección del cónyuge solicitante.
- Quiebra, residencia en el extranjero por seis meses y otros eventos impactantes en el CSED.
Conclusión
Ser proactivo para comprender tus obligaciones con el IRS, especialmente la Fecha de Vencimiento del Estatuto de Limitaciones de Cobro, es un paso responsable.
Si necesitas más claridad sobre tu CSED, estamos listos para ayudarte en una consulta inicial gratuita.
