Los contribuyentes pueden perder sus pagos de vez en cuando debido a varias razones. Sin embargo, cuando las deudas impagas comienzan a acumularse, surge la pregunta: ¿puedes ir a la cárcel por deber impuestos?
Responderemos todas tus preguntas en esta publicación y te ayudaremos a comprender cuáles son tus próximos pasos.
¿En Serio? ¿Puedes Ir a la Cárcel por No Pagar Impuestos?
Existe una gran diferencia entre deber impuestos y quebrantar la ley. El hecho de que hayas omitido un pago (o incluso varios) no significa que vayas a la cárcel.
Las personas pierden empleos, lidian con problemas de salud o simplemente se atrasan. Es por eso que el IRS trata la mayoría de los impuestos impagos como un asunto civil, no criminal. Es posible que enfrentes multas, intereses o acciones de cobro como la retención de sueldo, pero no esposas.
Impuestos en los EE. UU.
Estados Unidos se ocupa de tres niveles clave de impuestos:
- Impuestos federales sobre la renta financian programas nacionales como el ejército y los servicios sociales.
- Impuestos estatales sobre la renta ayudan a financiar servicios como carreteras, educación y parques, aunque su uso varía según el estado.
- Impuestos locales financian servicios como bibliotecas, departamentos de policía y parques de la ciudad, incluidos los impuestos sobre la propiedad. Estos impuestos son establecidos por jurisdicciones municipales o del condado.
Delitos Fiscales que Pueden Conllevar Tiempo en la Cárcel
- Evasión de impuestos: Hasta 5 años. Tratar de evitar el pago de impuestos mintiendo, ocultando ingresos o creando registros falsos es un delito grave.
- Incumplimiento intencional en la presentación de la declaración de impuestos: Hasta 1 año por cada año omitido. Ignorar intencionalmente tu obligación de presentar la declaración, especialmente mientras se obtiene ingresos.
- Presentar declaraciones o documentos fraudulentos: Hasta 3 años. Enviar documentos falsos al IRS, incluidas deducciones o gastos ficticios.
- Incumplimiento intencional en el pago de impuestos sobre la nómina: La penalización varía y puede incluir cárcel. Se requiere que los empleadores retengan y remitan impuestos sobre la nómina al IRS; quedarse con ese dinero en lugar de remitirlo es un delito federal.
Consulta 26 U.S. Code § 7201 (Evasión de impuestos), § 7206 (Presentación fraudulenta) y § 7202 (Impuestos sobre nómina) en el Instituto de Información Legal de Cornell (LII).
El IRS generalmente trabajará contigo en cuanto a planes de pago para tus deudas fiscales. Sin embargo, si ocultas ingresos o falsificas declaraciones, eso podría considerarse un delito. Obviamente, un delito debe implicar un comportamiento intencional, no errores honestos o dificultades temporales. El IRS es más propenso a presentar cargos cuando puede demostrar que alguien cometió intencionalmente un delito.
¿Qué Desencadena Cargos Penales por Impuestos?
Ciertos comportamientos pueden provocar un mayor escrutinio del IRS sobre tus registros financieros.
1. Presentar Declaraciones Falsas
Esto significa enviar deliberadamente información falsa en tu declaración de impuestos, como inflar deducciones o declarar ingresos que no has obtenido.
Ejemplo: Un contratista autónomo informa solo la mitad de sus ingresos para reducir su factura de impuestos.
2. Ocultar Ingresos o Usar Cuentas en el Extranjero
Mantener los ingresos fuera de los registros o esconder dinero en cuentas en el extranjero para evadir impuestos es ilegal.
Ejemplo: Un dueño de negocio envía ganancias a una cuenta bancaria extranjera a nombre de otra persona.
3. Incumplimiento Repetido en la Presentación de Declaraciones de Impuestos
Perder un año puede resultar en multas. Pero no presentar durante varios años, especialmente con altos ingresos, puede llamar la atención sobre ti.
Ejemplo: Un individuo que gana seis cifras deja de presentar durante cinco años seguidos.
4. Utilizar Números de Seguro Social Falsos o Robados
Presentar bajo una identidad falsa o utilizar el número de Seguro Social de otra persona para evadir obligaciones fiscales es un delito.
Ejemplo: Alguien utiliza el número de Seguro Social de un difunto para presentar una declaración y recibir un reembolso.
El IRS busca patrones, no errores aislados. Los errores inocentes generalmente no conllevan tiempo en la cárcel. Sin embargo, acciones repetidas o intencionales pueden llevar a serias consecuencias legales.
Deudor vs. No Declarante:
El IRS distingue entre dos tipos de problemas fiscales:
- Deudor: contribuyentes que presentaron una declaración pero no pagaron.
- No declarantes: nunca presentaron una declaración de impuestos.
Aunque ambos pueden enfrentar multas, los no declarantes son más propensos a desencadenar auditorías o investigaciones criminales, especialmente si hay un patrón de evasión.
¿Cuánto Debes Deber para Ir a la Cárcel?
No hay una cantidad específica que lleve a tiempo en la cárcel porque no se trata de cuánto debes, sino de lo que haces al respecto.
Podrías deberle al IRS $1 millón y aún así evitar la cárcel si eres honesto, receptivo y estás trabajando activamente para resolver el problema. Por otro lado, alguien que debe $20,000 pero miente, oculta ingresos o ignora al IRS podría enfrentar cargos criminales.
El objetivo principal del IRS es cobrar lo que se debe, no castigar a los contribuyentes con dificultades. Es por eso que ofrecen planes de pago, programas de liquidación e incluso un estatus de dificultad temporaria para aquellos que califiquen.
Sin embargo, si perciben señales de que estás evitando intencionalmente pagar impuestos, eso es un problema mayor.
Fraude Fiscal vs. Evasión de Impuestos
El fraude fiscal ocurre cuando alguien o una empresa falsifica deliberadamente información en una declaración de impuestos para reducir la responsabilidad fiscal.
- Reclamar deducciones falsas.
- Reclamar gastos personales como gastos empresariales.
- Usar un número falso de Seguro Social.
- No reportar ingresos.
La evasión de impuestos ocurre cuando alguien o una empresa evita ilegalmente pagar los impuestos que deben. Es decir, es una forma de fraude fiscal.
Cómo Evitar Cargos Criminales Si Debes Impuestos
Si cumples con tus simples responsabilidades, no tienes que preocuparte por cargos criminales. Todo lo que necesitas hacer es mantenerte visible y ser honesto.
- Presenta tus declaraciones, incluso si no puedes pagar
No presentar es una de las formas más rápidas de atraer la atención equivocada. Incluso si no puedes pagar, presentar muestra al IRS que no estás escondiéndote y evita que las multas civiles se conviertan en problemas criminales. - Establece un plan de pago o solicita una Oferta en Compromiso
Si no puedes pagar en su totalidad, el IRS ofrece opciones. Un plan de pago te permite pagar a lo largo del tiempo. Una Oferta en Compromiso podría reducir lo que debes si calificas. Lo peor que puedes hacer es no hacer nada.
¿Cuántos Años Puedes Pasar sin Presentar Declaraciones de Impuestos?
Incluso un retraso de dos años en presentar puede aumentar significativamente el monto total adeudado. Las multas iniciales pueden parecer manejables, pero pueden acumularse rápidamente, llegando hasta el 25% de tu deuda tributaria impaga si no se abordan. Si no has presentado impuestos en 10 años, deberías leer nuestro artículo para aprender qué hacer lo antes posible.
Pero, ¿qué sucede si falta solo un año? ¿Puedes omitir un año de presentar impuestos? Un año, incluso involuntariamente, parece aceptable, pero definitivamente conlleva multas.
Por ejemplo, Interés sobre impuestos impagos después de un año:
- Impuesto adeudado: $10,000
- Tasa de interés del IRS: 7% anual (compuesto diariamente, tasa vigente en 2025)
- Interés Después de un Año: $725
- Monto Total Adeudado: $10,725
En situaciones como esta, lo mejor es comunicarte con el IRS lo antes posible y establecer un plan de pago que se ajuste a tu situación financiera. O, el IRS puede permitirte ponerte al día a través del Programa de Divulgación Voluntaria. Es una forma de presentarte antes de que ellos se comuniquen contigo. Tomar este paso puede reducir significativamente el riesgo de cargos criminales y muestra que estás dispuesto a cooperar de buena fe.
Con ayuda profesional, es posible que califiques para reducciones y termines pagando menos de lo esperado.
Por cierto, el plazo de prescripción para declaraciones de impuestos no presentadas depende de la situación.
- Para casos de fraude fiscal criminal, el plazo de prescripción es de seis años.
- Para casos de fraude fiscal civil, no hay plazo de prescripción. El IRS puede investigar esto en cualquier momento.
Estafas Fiscales: ¿Cómo Identifica el IRS la Información Falsa en una Declaración de Impuestos?
El IRS utiliza un sistema de conciliación automatizado para comparar la información de los Formularios W-2, 1099 y otros documentos de ingresos presentados por terceros con la información reportada en tu declaración de impuestos. Si surge algún problema, el IRS investiga más a fondo. Los sistemas del IRS también pueden detectar posibles indicadores de fraude. Finalmente, el IRS selecciona al azar algunas declaraciones para auditorías completas o parciales.
Las personas que reportan no tener ingresos (o aquellas que declaran más de $5 millones) tienen más probabilidades de enfrentar una auditoría. Curiosamente, incluso aquellos que obtienen ingresos de manera ilegal se espera que declaren esas ganancias. No hacerlo puede resultar en cargos por evasión de impuestos. Sin embargo, declarar dichos ingresos también puede atraer atención sobre ellos. Es por eso que muchas personas canalizan sus ingresos a través de un negocio en su lugar. En este caso, podrían enfrentar acusaciones de lavado de dinero.
Más allá de las consecuencias penales, los contribuyentes pueden enfrentar severas multas financieras por no presentar o pagar impuestos a tiempo.
En resumen, los perfiles tienen más probabilidades de ser auditados:
Contribuyentes que declaran no tener ingresos
Personas que ganan más de $5 millones anuales
Personas que trabajan por cuenta propia en industrias con mucho efectivo
Quienes presentan declaraciones modificadas o reclaman deducciones inusuales
Penalidades Civiles y Acciones de Cobro
No pagar o presentar impuestos a tiempo puede resultar en multas e intereses que se acumulan rápidamente. Los contribuyentes con ingresos extremadamente altos (normalmente más de $10 millones) tienen más probabilidades de ser auditados. Aquellos que declaran no tener ingresos también pueden estar sujetos a un mayor escrutinio del IRS.
La multa por presentación tardía suele ser del 5% del total del impuesto adeudado por cada mes de retraso en la presentación, hasta un máximo del 25%. Además, si presentas a tiempo pero no pagas en su totalidad, se aplica una multa mensual del 0.5% al saldo impago, hasta un 25% del total del impuesto adeudado.
Además de las multas, el IRS cobra intereses sobre impuestos impagos y se acumulan diariamente, lo que puede aumentar significativamente el monto total adeudado con el tiempo. Si los impuestos permanecen impagos, el IRS puede escalar las acciones de cobro, comenzando con un aviso de intento de embargo o colocación de un gravamen sobre tus activos. (Aprende qué significan las notificaciones y cartas del IRS.) Las acciones de cobro pueden incluir la retención de sueldo, embargos de cuentas bancarias y gravámenes sobre propiedades, lo que dificulta cada vez más manejar tus obligaciones financieras.
¿Por Qué Deberías Contratar a un Abogado de Impuestos?
Lidiar con problemas fiscales es inherentemente complejo, por eso trabajar con un profesional en impuestos puede ayudarte a obtener el mejor resultado de manera más rápida. Ellos conocen el código fiscal a fondo, tienen una gran experiencia con el IRS y pueden luchar en tu nombre.
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Preguntas frecuentes
¿En qué punto te envía el IRS a la cárcel?
El IRS generalmente no envía a las personas a la cárcel solo por deber impuestos. Sin embargo, si cometes intencionalmente fraude fiscal (como ocultar ingresos, falsificar declaraciones o negarte a presentar impuestos), podrías enfrentar cargos criminales. La cárcel está reservada para violaciones graves e intencionales, no para errores honestos o dificultades financieras.
¿Puedes ir a la cárcel por no presentar impuestos durante 3 años en EE. UU.?
No presentar intencionalmente declaraciones de impuestos durante varios años puede considerarse un delito penal. El IRS puede buscar tiempo de cárcel, especialmente si hay evidencia de que evitaste intencionalmente presentar impuestos para ocultar ingresos. Pero si se debe a negligencia o confusión, es probable que solo enfrentes multas.
¿Qué sucede si le debes al IRS más de $25,000?
Si debes más de $25,000, el IRS toma tu caso más en serio. Es posible que necesites proporcionar información financiera detallada, se te pida establecer un Acuerdo de Pago con Débito Directo, corras el riesgo de que se coloque un gravamen fiscal federal en tus activos. En casos extremos, puede ocurrir el embargo de salario o la incautación de activos. Es crucial contactar al IRS o a un profesional en impuestos antes de que la situación empeore.
¿Es la evasión de impuestos un delito federal?
Sí, la evasión de impuestos se considera un delito federal según la Sección 7201 del Código de Impuestos Internos de EE. UU.
¿Cuáles son las consecuencias de no pagar impuestos?
Las personas pueden omitir pagos debido a olvidos, errores o dificultades financieras. Si un individuo no sigue intencionalmente sus obligaciones fiscales, se considera evasión de impuestos. En primer lugar, el IRS envía diversas cartas y avisos sobre tu situación y espera una respuesta de tu parte. Te envía un recibo con el monto total, incluidos cargos adicionales. Si el recibo no se paga, los funcionarios seguirán contactándote. Ten presente: El IRS cobra penalidades cada mes hasta que pagues tu deuda. Por lo tanto, los funcionarios pueden tomar dinero directamente de tu salario mediante el embargo de sueldo. Incluso pueden embargar y vender tus activos, como tu auto o casa, bajo la incautación de propiedades. Cualquiera que sea tu excusa para no pagar impuestos, podrías ser multado. Las consecuencias incluso pueden costarte más dinero que tus deudas. En casos extremos como la evasión de impuestos, podrías incluso terminar en la cárcel.
¿Cuál es la diferencia entre un gravamen fiscal y una confiscación fiscal?
Un gravamen fiscal es un reclamo legal sobre tus bienes personales y activos financieros. No implica una incautación inmediata de activos, pero asegura el interés del IRS y puede llevar a una confiscación si la deuda no se paga. Una confiscación fiscal es la incautación directa de activos por parte del gobierno, como un salario o cuenta bancaria, debido a una deuda impaga después de que se coloca un gravamen fiscal.
¿Cómo se pueden evitar severas penalidades por impuestos impagos?
Para evitar severas penalidades por impuestos impagos, presenta y paga tus impuestos a tiempo, comunícate con el IRS o un abogado de impuestos para planes de pago adecuados. Además, mantente informado sobre el sistema fiscal y monitorea con precisión tus ingresos.
¿Puedes ir a la cárcel por fraude fiscal?
Posible. Si implicas proporcionar intencionalmente información falsa, el fraude fiscal puede resultar en prisión.
¿Puedes ir a la cárcel por evasión de impuestos?
Si involucras esfuerzos deliberados para evitar el pago de impuestos, puedes enfrentar tiempo en la cárcel debido a una situación de evasión de impuestos.
¿Puedes ir a la cárcel por no pagar impuestos?
Si evitas intencionalmente pagar tus impuestos, sí, puede considerarse un delito grave.
¿Puedes ir a la cárcel por impuestos atrasados?
No solo por deber impuestos atrasados, sino solo por evadirlos intencionalmente. Si evitas deliberadamente pagar, ocultar ingresos o cometer fraude, sí, podrías enfrentar tiempo en la cárcel. Pero si estás tratando de resolver tu deuda de buena fe, el IRS suele trabajar contigo, no en tu contra.
¿Puedes ir a la cárcel por no pagar impuestos estatales?
En algunos estados, no pagar intencionalmente impuestos estatales sobre los ingresos o cometer fraude fiscal puede resultar en cargos penales, incluida la cárcel. Depende de las leyes fiscales de tu estado. La mayoría de las autoridades fiscales estatales, al igual que el IRS, están más interesadas en recolectar dinero que en encarcelar a las personas, especialmente si eres proactivo.
¿Puedes ir a la cárcel por presentar mal tus impuestos?
Los errores honestos no te llevarán a la cárcel, ya que el IRS te permite corregir tus problemas fiscales.
¿Cuánto tiempo puedes ir a la cárcel por evasión de impuestos?
Depende de la gravedad de la ofensa y del historial criminal del acusado. Hasta 5 años por ofensa, según la gravedad y cantidad de violaciones.
¿Cuál es el tiempo promedio en la cárcel por evasión de impuestos?
Mientras que el fraude fiscal puede conllevar una pena de hasta 5 años por ofensa, el tiempo promedio en la cárcel para los infractores condenados es de alrededor de 16 meses, dependiendo de los detalles del caso y el historial criminal.
¿Cuánto debes deber al IRS antes de que haya una penalidad?
Las penalidades pueden aplicarse independientemente de cuánto debas. El IRS cobra multas por presentación tardía, pago tardío o insuficiencia de impuestos estimados. Los intereses y penalidades comienzan a acumularse desde la fecha de vencimiento, incluso si debes solo $100.
