¿Te han informado que tu cuenta está en peligro de gravamen o embargo? Eso significa que el IRS está listo para actuar. Esto suele suceder por una de dos razones: debes impuestos atrasados o has dejado de responder. En este punto, el IRS asume que retrasar los pagos podría reducir sus posibilidades de cobrar la deuda, por lo que se preparan para embargar activos. Antes de que esto te cueste un ojo de la cara, debes considerar tus mejores opciones. Por eso existe esta guía para ayudarte a tomar los pasos correctos.
¿Qué es un Aviso CP504 y Por Qué lo Recibiste?
Para cuando recibes un CP504, el IRS ya ha intentado contactarte a través de avisos anteriores como el CP14 o CP501, por lo que esta carta señala una seria intención.
Sin embargo, el CP504 no es el aviso final antes de un embargo, pero es tu última oportunidad importante de solucionar el problema antes de una acción agresiva. Si lo ignoras, la próxima carta podría ser un Aviso Formal de Intención de Embargo, y para entonces, tus opciones serán menos y las consecuencias más severas.
Gravamen vs. Embargo: ¿Qué Planea Hacer el IRS?
Cuando el IRS dice que tu cuenta está en peligro, dos herramientas importantes están sobre la mesa: un gravamen o un embargo. Suenan similares, pero funcionan de manera muy diferente.
Un gravamen fiscal es una reclamación legal contra tus propiedades. Aún no toma nada, pero se adhiere a activos como tu casa, auto o negocio. Puede perjudicar tu crédito y dificultar la venta o refinanciamiento. El IRS puede presentar gravámenes fiscales federales, y los estados también pueden emitir gravámenes fiscales estatales.
Un embargo es más agresivo. Significa que el IRS está tomando tus activos al incautar dinero de tu cuenta bancaria, embargar salarios o reclamar propiedades. No es una advertencia; es una acción.
En casos raros, el IRS puede emitir un embargo de urgencia, que omite el proceso de aviso habitual si creen que esperar les permitiría ocultar o mover activos. Esto es poco común, pero sucede en casos de alto riesgo.
Ambos son serios, pero un embargo es más rápido y disruptivo.
Notificaciones Comunes del IRS que Indican un Peligro de Gravamen o Embargo
Si tu cuenta está en riesgo, el IRS generalmente no embarga directamente tus activos. En cambio, siguen una serie de avisos escalonados:
CP14 – Saldo Adeudado
Este es el primer recordatorio del IRS de que debes impuestos. No es una amenaza, pero si lo ignoras, estás abriendo la puerta a acciones de cobro.
CP503 – Segundo Recordatorio
Un aviso de seguimiento que te indica que el saldo aún está impago. Es decir, tu cuenta se acerca al territorio de gravamen o embargo. En este punto, el IRS espera que pagues o te comuniques.
CP504 – Aviso Final Antes de Embargo del Reembolso Estatal
Ahora las cosas se están poniendo serias. El IRS advierte que puede tomar tu reembolso de impuestos estatales para cubrir la deuda. También es una señal de que podrían presentar un gravamen fiscal federal a continuación si no se toma ninguna acción.
LT11 / Carta 1058 – Aviso Final de Intención de Embargo
Este es la última advertencia del IRS antes de embargar activos como salarios o cuentas bancarias. Aún tienes el derecho de solicitar una Audiencia del Proceso de Cobro (CDP), pero debes presentar el Formulario 12153 dentro de 30 días.
CP90 – Aviso Final Dirigido a Activos Específicos
Similar a LT11, pero a menudo se enfoca en cosas como beneficios del Seguro Social. También tienes 30 días para solicitar una audiencia o resolver la deuda antes de que comience el embargo.
¿Qué Sucede Si Ignoras el CP504?
Ignorar el aviso CP504 empuja tu caso más hacia el cumplimiento. Puedes perder derechos legales importantes, como la capacidad de apelar o negociar condiciones de pago.
Probablemente el IRS enviará un Aviso de Intención de Embargo (Formulario LT11 o Carta 1058), lo que les da la autoridad legal para embargar tus salarios, cuentas bancarias o propiedades después de 30 días.
Normalmente, el IRS tiene 10 años para cobrar una deuda tributaria. Pero ese plazo puede extenderse si te retrasas, no cumples con los plazos o presentas ciertos formularios. En algunos casos, el período de cobro puede extenderse o reiniciarse en ciertos escenarios legales.
En resumen, esperar empeora las cosas. Cuanto antes respondas, más control mantendrás.
¿Cómo Responder Inmediatamente?
Sigue los pasos a continuación para entender tu situación y cómo protegerte.
Paso 1 → Verifica tu saldo: Ingresa a tu cuenta del IRS o llama al IRS para confirmar cuánto debes y qué avisos se han enviado. Asegúrate de que tu información de contacto esté actualizada.
Paso 2 → Conoce tus derechos: Puedes tener el derecho de apelar acciones de cobro o solicitar alivio si el pago causaría dificultades financieras serias. El IRS debe seguir el debido proceso, pero si no respondes a tiempo, podrías perder estos derechos.
Paso 3 → Revisa tus opciones: Elige una solución basada en tu situación financiera.
- Acuerdo de Pago: Paga el saldo con el tiempo
- Actualmente no Cobrable: Pausa la colección si no puedes pagar
- Oferta en Compromiso: Convenio por menos si calificas según ingresos, activos y gastos
Paso 4 → Obtén ayuda profesional: Si tu saldo es elevado o el IRS ya ha tomado medidas para embargar, habla con un profesional tributario licenciado. Un experto puede ayudarte a responder correctamente, evitar errores y negociar mejores condiciones.
Evitar Futuros Gravámenes o Embargos
Presenta a Tiempo, Incluso Si No Puedes Pagar
El IRS cobra penalidades tanto por presentación tardía como por pago tardío. Pero la penalidad por no presentar en absoluto es mucho mayor. Al presentar tu declaración a tiempo, incluso si no puedes pagar la cantidad completa, puedes reducir cargos adicionales y demostrar que estás haciendo un esfuerzo.
Paga lo que Puedas, Cuando Puedas
Incluso los pagos parciales ayudan a reducir intereses y penalidades. También demuestra al IRS que estás cooperando, lo que puede reducir la posibilidad de que tomen acciones agresivas más adelante.
Usa los Programas del IRS para Mantenerte en Regla
- Planes de Pago te permiten pagar tu saldo en cantidades más pequeñas, mensualmente.
- Opciones de Débito Directo ayudan a prevenir pagos faltantes.
- Alivio de Penalidades puede aplicarse si has presentado a tiempo en el pasado o tienes una razón válida para atrasarte.
Pequeñas acciones a tiempo hoy pueden proteger tus ingresos, activos y tranquilidad mañana.
Un aviso CP504 es una señal para actuar de inmediato. Pero la buena noticia es que, con los pasos correctos, la mayoría de los problemas tributarios pueden resolverse.
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¿Qué sucede después del CP504?
Si no se toma ninguna acción, es probable que el IRS envíe un Aviso de Intento de Embargo (Carta 1058 o LT11). Esto les otorga autoridad legal para incautar activos luego de 30 días. Estas son las cartas de cobro que el IRS envía por correo a individuos: CP14 (Aviso de impuestos impagos) CP501 (Recordatorio de impuestos impagos) CP503 (Segundo recordatorio de impuestos impagos) CP504 (Aviso de Intento de Embargo) Puede incautar reembolsos de impuestos estatales para la fecha límite establecida Carta 1058 o LT11 y otras cartas (Aviso Final. Aviso de Intento de Embargo y Aviso de Derechos para Apelar) Revise otras cartas y avisos del IRS que haya recibido.
¿Con qué frecuencia puede el IRS embargar mi cuenta bancaria?
El IRS puede emitir un embargo bancario más de una vez. Cada embargo es una acción única, pero pueden seguir emitiendo nuevos embargos hasta que la deuda se pague o se resuelva.
¿Qué es un embargo en caso de peligro inminente?
Un embargo en caso de peligro inminente permite al IRS incautar activos sin enviar el aviso previo habitual. Se utiliza en casos raros donde el IRS considera que la recaudación está en riesgo inmediato.
¿A quién debo llamar en caso de un embargo fiscal?
Puede llamar directamente al IRS al 1-800-829-1040. Sin embargo, si la situación es urgente o compleja, es mejor consultar a un profesional de impuestos con licencia.
¿Qué es un gravamen fiscal estatal?
Un gravamen fiscal estatal es un reclamo legal presentado por la agencia tributaria de su estado cuando debe impuestos estatales impagos. Puede afectar su propiedad y crédito, de manera similar a un gravamen federal.
¿Qué activos puede incautar el IRS?
El IRS puede embargar salarios, cuentas bancarias, pagos de Seguro Social, reembolsos de impuestos e incluso propiedades físicas como vehículos o bienes raíces, según el monto de la deuda.
¿Puedo apelar un embargo en caso de peligro inminente?
Sí, tiene derecho a solicitar una audiencia de Cobro debido al Proceso o presentar una apelación por escrito si cree que el embargo se emitió por error.
¿El IRS siempre me notificará antes de un embargo?
El IRS está obligado a enviar un aviso final al menos 30 días antes de un embargo. La excepción es un embargo en caso de peligro inminente, que omite este requisito.
