¿Te han informado que tu cuenta está en peligro de gravamen o embargo? Eso significa que el IRS está listo para actuar. Esto suele ocurrir por una de dos razones: debes impuestos atrasados o has dejado de responder. En este punto, el IRS asume que retrasar los pagos podría reducir sus posibilidades de cobrar la deuda, por lo que se preparan para confiscar activos. Antes de que esto te cueste un ojo de la cara, debes considerar cuáles son tus mejores opciones. Es por eso que esta guía existe, para ayudarte a tomar los pasos correctos.
¿Qué es un Aviso CP504 y Por Qué lo Recibiste?
Para cuando recibes un CP504, el IRS ya ha intentado contactarte a través de avisos anteriores como el CP14 o CP501, por lo que esta carta señala una intención seria.
Sin embargo, el CP504 no es el aviso final antes de un embargo, pero es tu última oportunidad importante para resolver el problema antes de que se tomen acciones agresivas. Si lo ignoras, la próxima carta podría ser un Aviso Formal de Intento de Embargo, y para entonces, tus opciones son menores y las consecuencias más graves.
Gravamen vs. Embargo: ¿Qué Planea Hacer el IRS?
Cuando el IRS dice que tu cuenta está en peligro, dos herramientas importantes están sobre la mesa: un gravamen o un embargo. Aunque suenan parecidos, funcionan de manera muy diferente.
Un gravamen fiscal es un reclamo legal contra tu propiedad. Aún no toma nada, pero se adjunta a activos como tu casa, auto o negocio. Puede dañar tu crédito y dificultar la venta o refinanciamiento. El IRS puede presentar gravámenes fiscales federales, y los estados también pueden emitir gravámenes fiscales estatales.
Un embargo es más agresivo. Significa que el IRS realmente está tomando tus activos al incautar dinero de tu cuenta bancaria, embargar salarios o reclamar propiedad. No es una advertencia; es acción.
En casos raros, el IRS puede emitir un embargo por peligro inminente, que salta el proceso de aviso habitual si creen que esperar les permitiría ocultar o mover activos. Esto es poco común, pero ocurre en casos de alto riesgo.
Ambos son serios, pero un embargo es más rápido y disruptivo.
Avisos Comunes del IRS que Apuntan a un Peligro de Gravamen o Embargo
Si tu cuenta está en riesgo, el IRS generalmente no incauta directamente tus activos. En cambio, siguen una serie de avisos escalonados:
CP14 – Saldo Pendiente
Este es el primer recordatorio del IRS de que debes impuestos. No es una amenaza, pero si lo ignoras, estás abriendo la puerta a acciones de cobro.
CP503 – Segundo Recordatorio
Un aviso de seguimiento que te informa que el saldo aún está impago. Es decir, tu cuenta se acerca al territorio de gravamen o embargo. En este punto, el IRS espera que pagues o te comuniques con ellos.
CP504 – Aviso Final Antes del Embargo del Reembolso Estatal
Ahora las cosas se ponen serias. El IRS advierte que puede tomar tu reembolso estatal para cubrir la deuda. También es una señal de que podrían presentar un gravamen fiscal federal si no se toman medidas.
LT11 / Carta 1058 – Aviso Final de Intento de Embargo
Esta es la última advertencia del IRS antes de incautar activos como salarios o cuentas bancarias. Aún tienes derecho a solicitar una Audiencia de Debido Proceso de Cobro (CDP), pero debes presentar el Formulario 12153 dentro de 30 días.
CP90 – Aviso Final Dirigido a Bienes Específicos
Similar a LT11, pero a menudo enfocado en cosas como beneficios del Seguro Social. También tienes 30 días para solicitar una audiencia o resolver la deuda antes de que comience el embargo.
¿Qué Sucede Si Ignoras el CP504?
Ignorar el aviso CP504 lleva tu caso más lejos en la ejecución. Puedes perder importantes derechos legales, como la capacidad de apelar o negociar términos de pago.
Lo más probable es que el IRS envíe un Aviso de Intento de Embargo (Formulario LT11 o Carta 1058), lo que les da autoridad legal para incautar tus salarios, cuentas bancarias o propiedad después de 30 días.
Normalmente, el IRS tiene 10 años para cobrar una deuda tributaria. Pero ese plazo puede extenderse si te retrasas, pierdes plazos o presentas ciertos formularios. En algunos casos, el período de cobro puede extenderse o reiniciarse en ciertos escenarios legales.
En resumen, esperar empeora las cosas. Cuanto antes respondas, más control mantendrás.
Cómo Responder Inmediatamente
Sigue los pasos a continuación para entender tu situación y cómo protegerte.
Paso 1 → Verifica tu saldo: Inicia sesión en tu cuenta del IRS o llama al IRS para confirmar cuánto debes y qué avisos se han enviado. Asegúrate de que tu información de contacto esté actualizada.
Paso 2 → Conoce tus derechos: Puedes tener derecho a apelar acciones de cobro o solicitar alivio si el pago causaría dificultades financieras serias. El IRS debe seguir el debido proceso, pero si no respondes a tiempo, podrías perder estos derechos.
Paso 3 → Revisa tus opciones: Elige una solución basada en tu situación financiera.
- Acuerdo de Pagos: Paga el saldo con el tiempo
- Actualmente no Recaudable: Pausa la cobranza si no puedes pagar
- Oferta en Compromiso: Resuelve por menos si calificas según ingresos, activos y gastos
Paso 4 → Obtén ayuda profesional: Si tu saldo es grande o el IRS ya ha tomado medidas para embargar, habla con un profesional de impuestos con licencia. Un experto puede ayudarte a responder correctamente, evitar errores y negociar mejores condiciones.
Evita Futuros Gravámenes o Embargos
Presenta a Tiempo, Incluso Si no Puedes Pagar
El IRS cobra penalidades tanto por presentación tardía como por pago tardío. Pero la penalidad por no presentar en absoluto es mucho mayor. Al presentar tu declaración a tiempo, incluso si no puedes pagar la cantidad total, puedes reducir cargos adicionales y demostrar que estás haciendo un esfuerzo.
Paga lo que Puedas, Cuando Puedas
Incluso los pagos parciales ayudan a reducir intereses y penalidades. También demuestran al IRS que estás cooperando, lo que puede reducir la posibilidad de que tomen acciones agresivas más adelante.
Usa Programas del IRS para Mantenerte en Ruta
El IRS ofrece varios programas para ayudarte a mantenerte al día:
- Planes de Pago te permiten pagar tu saldo en montos mensuales más pequeños.
- Opciones de Débito Directo ayudan a prevenir pagos perdidos.
- Alivio de Penalidades puede aplicar si has presentado a tiempo en el pasado o tienes una razón válida para retrasarte.
Pequeñas acciones oportunas hoy pueden proteger tus ingresos, activos y tranquilidad mañana.
Un aviso CP504 es una señal para actuar de inmediato. Pero la buena noticia es que, con los pasos correctos, la mayoría de los problemas fiscales se pueden resolver.
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¿Qué sigue después de CP504?
Si no se toma ninguna acción, es probable que el IRS envíe un Aviso de Intención de Embargo (Carta 1058 o LT11). Esto les da autoridad legal para embargar activos después de 30 días. Aquí se encuentran las cartas de cobro que el IRS envía a individuos: CP14 (Aviso de impuestos impagos) CP501 (Recordatorio de impuestos impagos) CP503 (Segundo recordatorio de impuestos impagos) CP504 (Aviso de Intención de Embargo) Puede embargar el reembolso de impuestos estatales para la fecha indicada Carta 1058 o LT11 y otras cartas (Aviso Final. Aviso de Intención de Embargo y Aviso de Derechos para Apelar) Revise otras cartas y avisos del IRS que haya recibido.
¿Con qué frecuencia puede el IRS embargar mi cuenta bancaria?
El IRS puede emitir un embargo bancario más de una vez. Cada embargo es una acción única, pero pueden continuar emitiendo nuevos embargos hasta que la deuda sea pagada o resuelta.
¿Qué es un embargo en caso de emergencia?
Un embargo en caso de emergencia permite al IRS embargar activos sin enviar el aviso previo habitual. Se utiliza en casos raros donde el IRS cree que la recaudación está en riesgo inmediato.
¿A quién debo llamar sobre un embargo fiscal?
Puede llamar directamente al IRS al 1-800-829-1040. Sin embargo, si la situación es urgente o compleja, es mejor consultar a un profesional de impuestos con licencia.
¿Qué es un gravamen fiscal estatal?
Un gravamen fiscal estatal es un reclamo legal presentado por la agencia tributaria de su estado cuando debe impuestos estatales impagos. Puede afectar su propiedad y crédito, de manera similar a un gravamen federal.
¿Qué activos puede embargar el IRS?
El IRS puede embargar salarios, cuentas bancarias, pagos de Seguro Social, reembolsos de impuestos e incluso propiedades físicas como vehículos o bienes raíces, dependiendo del monto adeudado.
¿Puedo apelar un embargo en caso de emergencia?
Sí, tienes el derecho de solicitar una audiencia de Cobro Debido de Colección o presentar una apelación escrita si crees que el embargo fue emitido por error.
¿Siempre me notificará el IRS antes de un embargo?
El IRS está obligado a enviar un aviso final al menos 30 días antes de un embargo. La excepción es un embargo en caso de emergencia, que omite este requisito.
