Presentaste tu declaración tarde, o tal vez olvidaste algo. Luego llegó la carta del IRS: estás siendo auditado.
Tranquilo. No estás en problemas, pero si el IRS encuentra errores que no puedes explicar o respaldar, podrías deber más de lo esperado.
Este post es para ti si te enfrentas a una auditoría. Aprenderás qué puedes hacer antes de que las cosas empeoren.
Por qué el IRS Audita Declaraciones de Impuestos
El IRS no audita cada declaración de impuestos. La mayoría de las auditorías ocurren porque el IRS encuentra algo inusual o inexacto en la declaración que presentaste.
El IRS usa sistemas automatizados para comparar tu declaración de impuestos con la información que recibe de bancos, empleadores y otros terceros. Si los números no coinciden o parecen inconsistentes, tu declaración puede ser marcada para revisión.
Nota: Si tienes alguna conexión con alguien más que está siendo auditado, como un socio comercial o cónyuge, tu declaración también puede ser revisada.
Aquí tienes algunos desencadenantes comunes de auditoría:
- Si recibiste un 1099 o W-2 que no incluiste en tu declaración
- Si no informaste ingresos, como trabajos independientes, criptomonedas o depósitos bancarios no explicados
- Si tus gastos parecen demasiado altos para tu nivel de ingresos o industria
- Pérdidas repetidas en trabajos por cuenta propia pueden hacer que el IRS cuestione si realmente es un negocio
- Si reclamaste gastos personales como gastos comerciales
- Cambios repentinos en ingresos o deducciones
- Si no informaste cuentas o activos extranjeros como se requiere
¿Hasta Qué Año Puede el IRS Auditarte?
El IRS suele auditar declaraciones de los últimos tres años. Sin embargo, si encuentran un error significativo (como subdeclarar ingresos en más del 25%), pueden retroceder hasta seis años. En casos de fraude o falta de presentación de una declaración, no hay límite de tiempo.
Qué Sucede Si Eres Auditado por el IRS
Si el IRS audita tu declaración, te notificarán por correo. La carta explicará qué parte de tu declaración están revisando y qué documentos necesitas proporcionar.
Existen tres tipos de auditorías:
- Auditoría por correspondencia: El IRS te envía una carta solicitando más información o pruebas sobre algo en tu declaración.
- Auditoría en oficina: Se te pide que te reúnas con un agente del IRS en su oficina local y lleves documentación.
- Auditoría de campo: Este es el tipo más exhaustivo. Un agente del IRS visita tu hogar o negocio para revisar personalmente. Son menos comunes y suelen implicar casos financieros complejos.
Lo que sucede si eres auditado por el IRS depende de cuánto puedas respaldar la información que enviaste. Si todo está correcto, la auditoría se cerrará sin cambios. Pero si no puedes verificar tus afirmaciones, es posible que debas impuestos adicionales, intereses y penalidades.
¿Cuánto Tiempo Demora una Auditoría del IRS?
Depende del tipo y la complejidad de tu caso. A continuación, se muestra un cronograma general:
| Tipo de Auditoría | Duración Típica |
| Auditoría por correspondencia | 3–6 meses |
| Auditoría en oficina | 4–12 meses |
| Auditoría de campo | 1–2 años (puede variar ampliamente) |
Qué Sucede Si Fallas en una Auditoría
Durante una auditoría, el IRS revisa tu declaración para verificar si la información que proporcionaste es completa y precisa. Si encuentran problemas que no puedes explicar o demostrar, pueden ajustar tu declaración y hacerte responsable financieramente.
Errores Involuntarios vs. Falsas Declaraciones Intencionales
El IRS distingue entre dos tipos de errores:
- Errores involuntarios: Estos incluyen errores matemáticos, 1099 olvidados o deducciones mal clasificadas. Si el problema parece ser accidental, el IRS simplemente lo corregirá y te enviará un aviso con el saldo corregido y cualquier interés adicional añadido.
- Declaraciones intencionales falsas: Si hay un patrón de subdeclaración o reclamos falsos, o el IRS observa signos de engaño deliberado, pueden considerarlo fraude o negligencia. En estos casos, impondrán penalidades más severas.
El IRS examina varios factores para determinar la intención:
- ¿Ha ocurrido esto en tus declaraciones anteriores?
- ¿Ignoraste avisos anteriores o solicitudes de registros?
- ¿Tus documentos parecen estar alterados o incompletos?
- ¿Hay partes múltiples de tu declaración inconsistentes o sospechosas?
Consecuencias civiles (más comunes):
- Puedes deber impuestos adicionales.
- El IRS puede aplicar penalidades, a menudo del 20% del impuesto no pagado, si encuentran negligencia o desacato a las reglas.
- Los intereses comienzan a acumularse desde la fecha de vencimiento original.
Consecuencias penales (menos comunes):
- Estas situaciones implican violaciones intencionales de la ley tributaria, como fraude u ocultamiento de ingresos.
- Los casos penales pueden resultar en multas o incluso prisión, pero son raros y requieren una investigación separada por la División de Investigación Criminal del IRS.
Penalidades de Auditoría del IRS: Tipos y Tasas
Si el IRS determina que debes más impuestos después de una auditoría, la factura final a menudo incluye más que el saldo de impuestos.
Penalidad por falta de precisión: Esta se aplica si fuiste descuidado o no cumpliste con las reglas fiscales.
- Tasa: 20% del impuesto no pagado
- Ejemplo: Subdeclarar $5,000 puede resultar en una penalidad de $1,000.
Penalidad por evasión fiscal o fraude: Si el IRS cree que el error fue intencional, la penalidad aumenta significativamente.
- Tasa: Hasta el 75% del impuesto no pagado
- Ejemplo: Una subestimación de $10,000 podría significar una penalidad de $7,500.
Penalidades por no presentar y no pagar: Estas se aplican si no presentaste o pagaste a tiempo, incluso antes de la auditoría.
- Presentación tardía: 5% por mes, hasta el 25% del impuesto no pagado
- Pago tardío: 0.5% por mes, hasta el 25%
- Si ambas aplican: máximo combinado del 5% por mes
Penalidades por FBAR y activos extranjeros: Si no informaste cuentas o activos bancarios extranjeros, las penalidades son elevadas.
- Violación no intencional de FBAR: $16,536 por año (2025)
- Violación intencional de FBAR: el mayor de $165,353 o el 50% del saldo de la cuenta
- Incumplimiento de presentación del Formulario 8938 de FATCA:
- $10,000 por no presentar
- Hasta $50,000 por incumplimiento continuado después de notificación del IRS
Intereses sobre impuestos impagos: Los intereses comienzan desde la fecha de vencimiento original y se capitalizan diariamente.
- Los casos penales pueden resultar en multas o incluso prisión 7% anual, capitalizado diariamente
- Se aplica además de las penalidades
Qué Sucede Si Soy Auditado y No Tengo Recibos
No necesariamente fallarás automáticamente en la auditoría, pero estarás en desventaja. Sin respaldo, incluso gastos legítimos pueden ser rechazados. Se espera que pruebes cada deducción o crédito que reclamas. Pero eso no siempre significa que estás sin opciones.
Qué Acepta el IRS como Prueba Alternativa
El IRS prefiere documentos originales, pero también acepta otras formas de documentación si respaldan claramente tu reclamación. Estas pueden incluir:
- Extractos bancarios o de tarjetas de crédito
- Cheques cancelados
- Facturas de proveedores
- Registros de millaje o viajes
- Calendarios de citas para uso comercial
- Resúmenes escritos, si se elaboran de manera oportuna y consistente
El IRS necesita ver una conexión clara entre el gasto y el propósito comercial (u otra razón permitida).
Sin embargo, ¿qué puedes hacer si se pierden o destruyen documentos importantes?
- Contactar a proveedores o servicios para obtener copias
- Descargar registros digitales de tu banco o proveedor de tarjeta de crédito
- Utilizar software contable, historiales de correo electrónico o facturas para rastrear cantidades
- Presentar declaraciones juradas o explicaciones escritas en casos específicos
A partir de este punto, el proceso puede ser desafiante, pero el IRS espera ver que hayas hecho un esfuerzo razonable.
Pero, ¿qué sucede si aún no puedes probar un gasto? Entonces, es probable que el IRS lo rechace. Esto significa:
- Deberás más impuestos
- Puedes enfrentar penalidades por pago insuficiente
- También deberás intereses desde la fecha de vencimiento original
Qué Sucede Si Eres Auditado y Debes Dinero
Si una auditoría termina con una factura de impuestos que no puedes pagar (por ejemplo, debes más de $10,000), el IRS no esperará el pago de inmediato, pero esperará una respuesta.
Primero, recibirás un aviso: El IRS envía una carta formal, como un CP3219N, que muestra qué cambió y cuánto debes (incluidas penalidades e intereses).
Luego, tienes opciones:
- Pagar en su totalidad para detener cargos adicionales.
- Establecer un plan de pago (corto o largo plazo)
- Solicitar una Oferta en Compromiso si cumples los requisitos para liquidar por menos.
Si lo ignoras, el IRS finalizará la evaluación y puede comenzar la recaudación:
- El IRS puede retener tus reembolsos
- Embargar tus salarios
- Colocar un gravamen sobre tu propiedad
- Embargar o gravar tus cuentas bancarias
Cuáles Son Tus Derechos Legales Durante y Después de una Auditoría del IRS
Los contribuyentes de EE. UU. están protegidos por un conjunto claro de derechos en la Ley de Derechos del Contribuyente. Estos incluyen:
Derecho a representación: Tienes derecho a ser representado por un profesional tributario, como un contador público certificado, agente registrado o abogado tributario. No tienes que hablar con el IRS solo. Si la auditoría se siente abrumadora, contrata a un representante temprano. Puedes autorizarlos utilizando Formulario 2848 (Poder Notarial).
Derecho a apelar: Si no estás de acuerdo con el resultado de la auditoría, puedes impugnar la decisión del IRS. El proceso suele funcionar así:
- Informe de Auditoría: Recibirás una explicación por escrito de los cambios, a menudo en Formulario 886-A.
- ¿En desacuerdo?: Envía una protesta por escrito o utiliza Formulario 12203 (Solicitud de Revisión de Apelaciones), dependiendo de tu caso.
- Oficina de Apelaciones del IRS: Un órgano neutral dentro del IRS revisará tu caso.
- ¿Sigues en desacuerdo?: Puedes llevar tu caso al Tribunal Fiscal de EE. UU., e incluso potencialmente a un tribunal federal.
Derecho a ser tratado con respeto: Tienes derecho a un trato justo, privacidad y confidencialidad durante todo el proceso. El IRS debe explicarte tus opciones y darte tiempo para responder.
3 Formas Sencillas de Evitar Problemas de Auditoría del IRS en el Futuro
- Siempre guarda recibos, facturas, extractos bancarios y registros. Asegúrate de que coincidan con lo que informas en tu declaración.
- Las presentaciones tardías a menudo llevan a penalidades más altas. Es mejor presentar y organizar el pago más tarde que perder por completo la fecha límite.
- Especialmente si eres autónomo, tienes un pequeño negocio o tienes múltiples fuentes de ingresos, trabajar con un experto fiscal calificado puede ayudar a prevenir errores costosos.
Un poco de preparación cada año puede ahorrarte estrés si alguna vez eres auditado.
¿Deberías Contratar a un Abogado de Impuestos?
Una auditoría del IRS (incluso si se determina tu culpabilidad) no significa que estés en serios problemas. Pero si ignoras el resultado, puede convertirse en uno.
Entonces, ¿cuándo debes obtener ayuda profesional?
Si tu caso implica finanzas complejas, grandes cantidades de deuda tributaria, o si enfrentas acusaciones de fraude, trabajar con un abogado de impuestos o agente registrado puede marcar la diferencia. Estos profesionales saben cómo comunicarse con el IRS, desafiar errores y negociar soluciones.
Ponte en contacto con nosotros. El apoyo adecuado desde el principio puede marcar toda la diferencia.
Preguntas frecuentes
¿Significa que estoy en problemas si me hacen una auditoría?
No. La mayoría de las auditorías son de rutina y no significan que el IRS sospeche de actividad ilegal. Puede que solo necesiten más información para verificar parte de tu declaración.
¿Qué sucede si los auditores encuentran errores?
Depende del error. Errores honestos pueden resultar en una corrección y posibles multas. Errores intencionales podrían llevar a sanciones más altas o, en casos raros, a una investigación penal.
¿Puedo ir a la cárcel si fallo en una auditoría?
Por lo general, no. Ir a la cárcel solo es un riesgo si el IRS cree que has cometido fraude fiscal, como ocultar ingresos deliberadamente o proporcionar información falsa.
¿Cómo puedo saber si el IRS piensa que cometí fraude?
Podrías ser contactado por la División de Investigación Criminal del IRS o recibir preguntas sobre información falsa intencional. Si esto ocurre, comunícate de inmediato con un abogado de impuestos.
¿Qué significa fracasar en una auditoría del IRS?
Significa que el IRS no aceptó tu declaración de impuestos tal como fue presentada. Es posible que debas impuestos adicionales, multas e intereses. El IRS te enviará una notificación con los cambios, y tienes el derecho de apelar si estás en desacuerdo.
¿Qué sucede si fallo en una auditoría debido a un error del preparador de impuestos?
Tú eres legalmente responsable de tu declaración, incluso si el preparador cometió el error. Sin embargo, podrías evitar sanciones demostrando que actuaste de buena fe y confiaste en un profesional calificado. También puedes presentar una queja contra el preparador.
¿Cómo puedo impugnar o apelar los resultados de una auditoría de impuestos?
Puedes apelar la auditoría presentando una protesta por escrito ante la Oficina de Apelaciones del IRS. También puedes solicitar una reunión con un oficial de apelaciones. Asegúrate de responder antes de la fecha límite en tu carta de auditoría e incluir cualquier documento de respaldo.
¿Qué hacer si se trata de un problema tributario causado por mi cónyuge?
Si tu cónyuge causó el problema fiscal, podrías calificar para el Alivio del Cónyuge Inocente. Esto podría protegerte de ser responsable por sus errores o fraude, dependiendo de tu situación y cómo presentaron la declaración.
