Presentaste tarde, o tal vez olvidaste algo. Luego llegó la carta del IRS: estás siendo auditado.
Mantén la calma. No estás en problemas, pero si el IRS encuentra errores que no puedes explicar o respaldar, podrías deber más de lo esperado.
Este post es para ti si estás enfrentando una auditoría. Aprenderás qué puedes hacer antes de que las cosas empeoren.
Por Qué el IRS Audita Declaraciones de Impuestos
El IRS no audita cada declaración de impuestos. La mayoría de las auditorías suceden porque el IRS encuentra algo inusual o inexacto en la declaración que presentaste.
El IRS utiliza sistemas automatizados para comparar tu declaración de impuestos con la información que recibe de bancos, empleadores y otras terceras partes. Si los números no coinciden o parecen inconsistentes, tu declaración puede ser marcada para revisión.
Nota: Si tienes vínculos con alguien más que está siendo auditado, como un socio comercial o cónyuge, tu declaración también puede ser revisada.
Estos son algunos disparadores comunes de auditorías:
- Si recibiste un 1099 o W-2 que no incluiste en tu declaración
- Si no reportaste ingresos, como trabajos independientes, criptomonedas o depósitos bancarios no explicados
- Si tus gastos parecen demasiado altos para tu nivel de ingresos o industria
- Pérdidas recurrentes por trabajos independientes pueden hacer que el IRS cuestione si realmente es un negocio.
- Si declaraste gastos personales como gastos comerciales
- Cambios repentinos en ingresos o deducciones
- Si no reportaste cuentas o activos extranjeros como se requiere
¿Hasta Qué Año Puede el IRS Auditarte?
El IRS suele auditar declaraciones de los últimos tres años. Sin embargo, si encuentran un error significativo (como subdeclarar ingresos en más del 25%), pueden retroceder hasta seis años. En casos que involucran fraude o falta de presentación de una declaración, no hay límite de tiempo.
¿Qué Sucede Si el IRS te Audita?
Si el IRS audita tu declaración, te notificarán por correo. La carta explicará qué parte de tu declaración están revisando y qué documentos necesitas proporcionar.
Existen tres tipos de auditorías:
- Auditoría por correspondencia: El IRS te envía una carta pidiendo más información o pruebas sobre algo en tu declaración.
- Auditoría en persona: Te piden que te reúnas con un agente del IRS en su oficina local y lleves documentación.
- Auditoría de campo: Este es el tipo más detallado. Un agente del IRS visita tu hogar o negocio para revisar en persona. Son menos comunes y generalmente involucran casos financieros complejos.
Lo que sucede si eres auditado por el IRS depende de cuán bien puedas respaldar la información que proporcionaste. Si todo se comprueba, la auditoría se cerrará sin cambios. Pero si no puedes verificar tus reclamos, es posible que debas impuestos adicionales, intereses y penalidades.
¿Cuánto Tiempo Toma una Auditoría del IRS?
Depende del tipo y complejidad de tu caso. A continuación, se muestra un calendario general:
| Tipo de Auditoría | Duración Típica |
| Auditoría por correspondencia | 3-6 meses |
| Auditoría en persona | 4-12 meses |
| Auditoría de campo | 1-2 años (puede variar ampliamente) |
¿Qué Sucede Si Fallas en una Auditoría?
Durante una auditoría, el IRS revisa tu declaración para ver si la información que proporcionaste es completa y precisa. Si encuentran problemas que no puedes explicar o probar, pueden ajustar tu declaración y hacerte responsable financieramente.
Errores Honestos vs. Declaraciones Falsas Intencionales
El IRS distingue entre dos tipos de errores:
- Errores no intencionales: Incluyen errores matemáticos, 1099 olvidados o deducciones mal clasificadas. Si el problema parece ser accidental, el IRS simplemente lo corregirá y te enviará un aviso con el saldo corregido y cualquier interés añadido.
- Declaraciones falsas intencionales: Si hay un patrón de subdeclaración o reclamos falsos, o el IRS ve indicios de engaño deliberado, pueden considerarlo fraude o negligencia. En estos casos, impondrán sanciones más severas.
El IRS analiza varios factores para determinar la intención:
- ¿Ha ocurrido esto en tus declaraciones anteriores?
- ¿Ignoraste avisos anteriores o solicitudes de documentos?
- ¿Tus documentos parecen alterados o incompletos?
- ¿Varias partes de tu declaración son inconsistentes o sospechosas?
Consecuencias Civiles (más comunes):
- Puedes deber impuestos adicionales.
- El IRS puede aplicar penas, a menudo el 20% de los impuestos no pagados, si encuentran negligencia o falta de seguimiento de las reglas.
- Los intereses comienzan a acumularse desde la fecha original de vencimiento.
Consecuencias Penales (menos comunes):
- Estas situaciones involucran violaciones intencionales de la ley fiscal, como fraude o ocultación de ingresos.
- Los casos penales pueden llevar a multas o incluso tiempo en prisión, pero son raros y requieren una investigación separada por la División de Investigación Criminal del IRS.
Penalidades por Auditoría del IRS: Tipos y Tasas
Si el IRS encuentra que debes más impuestos después de una auditoría, la factura final a menudo incluye más que solo el saldo de impuestos.
Penalidad por Falta de Precisión: Se aplica si fuiste descuidado o no seguiste las reglas fiscales.
- Tasa: 20% de los impuestos no pagados
- Ejemplo: Subdeclarar $5,000 puede resultar en una penalidad de $1,000.
Penalidad por Evasión Fiscal o Fraude: Si el IRS cree que el error fue intencional, la penalidad aumenta significativamente.
- Tasa: Hasta el 75% de los impuestos no pagados
- Ejemplo: Una subestimación de $10,000 podría significar una penalidad de $7,500.
Penalidades por no presentar y no pagar a tiempo: Se aplican si no presentaste o pagaste a tiempo, incluso antes de la auditoría.
- Presentación tardía: 5% por mes, hasta el 25% de los impuestos no pagados
- Pago tardío: 0.5% por mes, hasta el 25%
- Si ambos aplican: máximo combinado del 5% por mes
Penalidades por FBAR y Activos Extranjeros: Si no reportaste cuentas bancarias o activos extranjeros, las penalidades son elevadas.
- Violación no intencional de FBAR: $16,536 por año (2025)
- Violación intencional de FBAR: Mayor entre $165,353 o el 50% del saldo de la cuenta
- Falta de Presentación del Formulario FATCA 8938:
- $10,000 por no presentarlo
- Hasta $50,000 por falta de cumplimiento continuado después del aviso del IRS
Intereses sobre Impuestos No Pagados: Los intereses comienzan desde la fecha original de vencimiento y se calculan diariamente.
- Los casos penales pueden llevar a multas o incluso tiempo en prisión 7% anual, calculado diariamente
- Se aplica además de las penalidades
¿Qué Sucede Si Me Auditan y No Tengo Recibos?
No automáticamente fallarás la auditoría, pero estarás en desventaja. Sin respaldo, incluso gastos legítimos pueden ser rechazados. Se espera que pruebes cada deducción o crédito que reclamas. Pero eso no siempre significa que estás sin opciones.
Lo que el IRS Acepta como Prueba Alternativa
El IRS prefiere documentos originales, pero también acepta otras formas de documentación si respaldan claramente tu reclamo. Estas pueden incluir:
- Extractos bancarios o de tarjetas de crédito
- Cheques cancelados
- Facturas de proveedores
- Registros de millaje o viajes
- Calendarios de citas para uso comercial
- Resúmenes escritos, si se preparan de manera oportuna y consistente
El IRS necesita ver una conexión clara entre el gasto y el propósito comercial (u otra razón permitida).
Sin embargo, ¿qué puedes hacer si documentos importantes se pierden o destruyen?
- Consulta con proveedores o prestadores de servicios para obtener copias
- Descarga registros digitales de tu banco o proveedor de tarjeta de crédito
- Utiliza software de contabilidad, rastros de correos electrónicos o facturas para rastrear los montos
- Presenta declaraciones juradas o explicaciones por escrito en ciertos casos
A partir de este punto, el proceso puede ser desafiante, pero el IRS espera ver que has hecho un esfuerzo razonable.
Pero ¿qué sucede si aún no puedes probar un gasto? Entonces es probable que el IRS lo desapruebe. Esto significa:
- Deberás más impuestos
- Puedes enfrentar penalidades por pagos insuficientes
- También deberás intereses desde la fecha original de vencimiento
¿Qué Sucede Si te Auditan y Debes Dinero?
Si una auditoría termina con un impuesto que no puedes pagar (digamos que debes más de $10,000), el IRS no esperará un pago inmediato, pero esperará una respuesta.
Primero, recibirás un aviso: El IRS envía una carta formal, como un CP3219N, que muestra qué cambió y cuánto debes (incluyendo penalidades e intereses).
Luego, tienes opciones:
- Pagar en su totalidad para detener cargos adicionales.
- Establecer un plan de pagos (a corto o largo plazo)
- Solicitar una Oferta en Compromiso si calificas para liquidar por menos.
Si lo ignoras, el IRS finalizará la evaluación y puede comenzar la recaudación:
- El IRS puede tomar tus reembolsos
- Embargar tus salarios
- Colocar un gravamen sobre tu propiedad
- Retener o embargar tus cuentas bancarias
¿Cuáles Son tus Derechos Legales Durante y Después de una Auditoría del IRS?
Los contribuyentes de EE. UU. están protegidos por un conjunto claro de derechos bajo la Declaración de Derechos del Contribuyente. Estos incluyen:
Derecho a representación: Tienes derecho a ser representado por un profesional fiscal, como un CPA, agente registrado o abogado de impuestos. No tienes que hablar con el IRS solo. Si la auditoría te resulta abrumadora, contrata a un representante temprano. Puedes autorizarlos utilizando el Formulario 2848 (Poder Notarial).
Derecho de apelación: Si no estás de acuerdo con el resultado de la auditoría, puedes impugnar la decisión del IRS. El proceso generalmente funciona así:
- Informe de Auditoría: Recibirás una explicación por escrito de los cambios, frecuentemente en el Formulario 886-A.
- ¿Discrepancia?: Envía una protesta por escrito o usa Formulario 12203 (Solicitud de Revisión de Apelaciones), dependiendo de tu caso.
- Oficina de Apelaciones del IRS: Un cuerpo neutral dentro del IRS revisará tu caso.
- ¿Sigues en desacuerdo?: Puedes llevar tu caso al Tribunal Fiscal de EE. UU. e incluso potencialmente a la corte federal.
Derecho a ser tratado con respeto: Tienes derecho a un trato justo, privacidad y confidencialidad durante todo el proceso. El IRS debe explicarte tus opciones y darte tiempo para responder.
3 Maneras Sencillas de Evitar Problemas de Auditoría del IRS en el Futuro
- Siempre guarda recibos, facturas, extractos bancarios y registros. Asegúrate de que coincidan con lo que informas en tu declaración.
- Las presentaciones tardías a menudo conducen a penas más altas. Es mejor presentar y organizar el pago más tarde que perder por completo la fecha límite.
- Especialmente si eres autónomo, tienes un pequeño negocio o tienes múltiples fuentes de ingresos, trabajar con un experto fiscal calificado puede ayudar a prevenir errores costosos.
Un poco de preparación cada año puede ahorrarte estrés si alguna vez eres auditado.
¿Deberías Contratar a un Abogado de Impuestos?
Una auditoría del IRS (incluso si eres encontrado culpable) no significa que estés en serios problemas. Pero si ignoras el resultado, puede convertirse en uno.
Entonces, ¿cuándo deberías buscar ayuda profesional?
Si tu caso implica finanzas complejas, grandes cantidades de deuda tributaria o si enfrentas acusaciones de fraude, trabajar con un abogado de impuestos o agente registrado puede marcar la diferencia. Estos profesionales saben cómo comunicarse con el IRS, impugnar errores y negociar soluciones.
Contáctanos. El apoyo adecuado desde el principio puede marcar la diferencia.
¿Significa que estoy en problemas si me hacen una auditoría?
No. La mayoría de las auditorías son rutinarias y no implican que el IRS sospeche de actividades ilegales. Puede ser que solo necesiten más información para verificar una parte de tu declaración.
¿Qué sucede si los auditores encuentran errores?
Depende del error. Errores honestos pueden resultar en una corrección y posibles sanciones. Errores intencionales podrían llevar a multas más altas o, en casos raros, a una investigación penal.
¿Puedo ir a la cárcel por fracasar en una auditoría?
Por lo general, no. Ir a la cárcel solo es un riesgo si el IRS cree que cometiste fraude fiscal, como ocultar ingresos deliberadamente o presentar información falsa.
¿Cómo sé si el IRS cree que cometí fraude?
Puedes ser contactado por la División de Investigación Criminal del IRS o recibir preguntas sobre información falsa intencional. Si esto sucede, habla inmediatamente con un abogado de impuestos.
¿Qué significa fracasar en una auditoría del IRS?
Significa que el IRS no aceptó tu declaración de impuestos tal como fue presentada. Puedes deber impuestos adicionales, sanciones e intereses. El IRS te enviará una notificación con los cambios, y tendrás el derecho de apelar si estás en desacuerdo.
¿Qué sucede si fallo en una auditoría debido a un error del preparador de impuestos?
Sigues siendo legalmente responsable de tu declaración, incluso si el preparador cometió el error. Sin embargo, podrías evitar sanciones demostrando que actuaste de buena fe y confiaste en un profesional calificado. También puedes presentar una queja contra el preparador.
¿Cómo puedo impugnar o apelar los resultados de una auditoría fiscal?
Puedes apelar la auditoría presentando una protesta por escrito ante la Oficina de Apelaciones del IRS. También puedes solicitar una reunión con un funcionario de apelaciones. Asegúrate de responder antes de la fecha límite en la carta de auditoría e incluir cualquier documento de respaldo.
¿Soy responsable de la deuda fiscal si mi cónyuge cometió el error en nuestra declaración conjunta?
Si tu cónyuge causó el problema fiscal, es posible que califiques para el Alivio del Cónyuge Inocente. Esto puede protegerte de ser responsable por sus errores o fraude, dependiendo de tu situación y cómo presentaste la declaración.
