Presentaste tu declaración tarde, o tal vez olvidaste algo. Luego llegó la carta del IRS: estás siendo auditado.
Tranquilo. No estás en problemas, pero si el IRS encuentra errores que no puedes explicar o respaldar, podrías deber más de lo que esperabas.
Este artículo es para ti si estás enfrentando una auditoría. Aprenderás qué puedes hacer antes de que las cosas empeoren.
Por Qué el IRS Audita Declaraciones de Impuestos
El IRS no audita todas las declaraciones de impuestos. La mayoría de las auditorías ocurren porque el IRS detecta algo inusual o inexacto en la declaración que presentaste.
El IRS utiliza sistemas automatizados para comparar tu declaración de impuestos con la información que recibe de bancos, empleadores y otras partes. Si los números no coinciden o parecen inconsistentes, tu declaración puede ser marcada para revisión.
Nota: Si tienes conexión con alguien más que está siendo auditado, como un socio comercial o cónyuge, tu declaración también puede ser revisada.
Aquí hay algunos desencadenantes comunes de auditorías:
- Si recibiste un 1099 o W-2 que no incluiste en tu declaración
- Si no informaste ingresos, como trabajos independientes, criptomonedas o depósitos bancarios inexplicables
- Si tus gastos parecen demasiado altos para tu nivel de ingresos o industria
- Pérdidas repetidas en trabajos por cuenta propia pueden hacer que el IRS cuestione si realmente es un negocio.
- Si reclamaste gastos personales como comerciales
- Cambios repentinos en ingresos o deducciones
- Si no informaste cuentas o activos extranjeros como se requiere
¿Hasta Qué Año Puede el IRS Auditarte?
El IRS suele auditar declaraciones de los últimos tres años. Sin embargo, si encuentran un error significativo (como subdeclarar ingresos en más del 25%), pueden retroceder hasta seis años. En casos de fraude o falta de presentación de una declaración, no hay límite de tiempo.
Qué Sucede Si Eres Auditado por el IRS
Si el IRS audita tu declaración, te notificarán por correo. La carta explicará qué parte de tu declaración están revisando y qué documentos debes proporcionar.
Existen tres tipos de auditorías:
- Auditoría por correspondencia: El IRS te envía una carta pidiendo más información o pruebas sobre algo en tu declaración.
- Auditoría en persona: Te piden reunirte con un agente del IRS en su oficina local y llevar documentación.
- Auditoría en terreno: Este es el tipo más detallado. Un agente del IRS visita tu hogar o negocio para revisar en persona. Son menos comunes y generalmente involucran casos financieros complejos.
Lo que sucede si eres auditado por el IRS depende de cuánto puedas respaldar la información que presentaste. Si todo está en regla, la auditoría se cerrará sin cambios. Pero si no puedes verificar tus afirmaciones, es posible que debas impuestos adicionales, intereses y penalidades.
¿Cuánto Tiempo Toma una Auditoría del IRS?
Depende del tipo y la complejidad de tu caso. A continuación, se muestra una línea de tiempo general:
| Tipo de Auditoría | Duración Típica |
| Auditoría por correspondencia | 3–6 meses |
| Auditoría en persona | 4–12 meses |
| Auditoría en terreno | 1–2 años (puede variar ampliamente) |
Qué Sucede Si Fallas en una Auditoría
Durante una auditoría, el IRS revisa tu declaración para ver si la información que proporcionaste es completa y precisa. Si encuentran problemas que no puedes explicar o demostrar, pueden ajustar tu declaración y hacerte responsable económicamente.
Errores Involuntarios vs. Declaraciones Falsas Intencionales
El IRS distingue entre dos tipos de errores:
- Errores involuntarios: Estos incluyen errores matemáticos, 1099 olvidados o deducciones mal clasificadas. Si el problema parece ser accidental, el IRS simplemente lo corregirá y te enviará un aviso con el saldo corregido y cualquier interés adicional agregado.
- Declaraciones falsas intencionales: Si hay un patrón de subdeclaración o reclamos falsos, o el IRS ve signos de engaño deliberado, pueden considerarlo fraude o negligencia. En estos casos, impondrán penalidades más severas.
El IRS examina varios factores para determinar la intención:
- ¿Ha sucedido esto en tus declaraciones anteriores?
- ¿Ignoraste avisos previos o solicitudes de registros?
- ¿Tus documentos parecen alterados o incompletos?
- ¿Hay partes múltiples de tu declaración inconsistentes o sospechosas?
Consecuencias Civiles (más comunes):
- Puedes deber impuestos adicionales.
- El IRS puede aplicar penalidades, a menudo el 20% del impuesto no pagado, si encuentran negligencia o incumplimiento de normas.
- Los intereses comienzan a acumularse desde la fecha de vencimiento original.
Consecuencias Penales (menos comunes):
- Estas situaciones implican violaciones intencionales de la ley tributaria, como fraude o ocultación de ingresos.
- Los casos penales pueden resultar en multas o incluso tiempo en la cárcel, pero son raros y requieren una investigación separada por la División de Investigaciones Criminales del IRS.
Penalidades de Auditoría del IRS: Tipos y Tasas
Si el IRS determina que debes más impuestos después de una auditoría, la factura final suele incluir más que solo el saldo de impuestos.
Penalidad por Inexactitud: Esta se aplica si fuiste descuidado o no seguiste las reglas fiscales.
- Tasa: 20% del impuesto no pagado
- Ejemplo: Subdeclarar $5,000 puede resultar en una penalidad de $1,000.
Penalidad por Evasión Fiscal o Fraude: Si el IRS cree que el error fue intencional, la penalidad aumenta significativamente.
- Tasa: Hasta un 75% del impuesto no pagado
- Ejemplo: Una subestimación de $10,000 podría significar una penalidad de $7,500.
Penalidades por No Presentar y No Pagar a Tiempo: Estas se aplican si no presentaste o pagaste a tiempo, incluso antes de la auditoría.
- Presentar tarde: 5% por mes, hasta un 25% del impuesto no pagado
- Pagar tarde: 0.5% por mes, hasta un 25%
- Si aplican ambos: combinación máxima de 5% por mes
Penalidades por FBAR y Activos Extranjeros: Si no informaste cuentas bancarias o activos extranjeros, las penalidades son elevadas.
- Infracción de FBAR no intencional: $16,536 por año (2025)
- Infracción intencional de FBAR: Mayor de $165,353 o 50% del saldo de la cuenta
- Falta de presentación del Formulario FATCA 8938:
- $10,000 por no presentarlo
- Hasta $50,000 por incumplimiento continuo después del aviso del IRS
Intereses sobre Impuestos No Pagados: Los intereses comienzan desde la fecha de vencimiento original y se acumulan diariamente.
- Los casos penales pueden resultar en multas o incluso tiempo en la cárcel 7% anual, compuesto diariamente
- Aplica además de las penalidades
Qué Sucede Si Soy Auditado y No Tengo Recibos
No automáticamente fallarás la auditoría, pero estarás en desventaja. Sin respaldo, incluso gastos legítimos pueden ser rechazados. Se espera que demuestres cada deducción o crédito que reclames. Pero eso no siempre significa que estás sin opciones.
Qué Acepta el IRS como Prueba Alternativa
El IRS prefiere documentos originales, pero también acepta otras formas de documentación si respaldan claramente tu reclamo. Estas pueden incluir:
- Estados de cuenta bancarios o tarjetas de crédito
- Cheques cancelados
- Facturas de proveedores
- Registros de millaje o viajes
- Calendarios de citas para uso comercial
- Resúmenes escritos, si están preparados de manera oportuna y consistente
El IRS necesita ver una conexión clara entre el gasto y el propósito comercial (u otra razón aceptable).
¿Pero qué puedes hacer si documentos importantes se pierden o se destruyen?
- Comunicarte con proveedores o prestadores de servicios para obtener copias
- Descargar registros digitales de tu banco o proveedor de tarjeta de crédito
- Usar software contable, rastros de correo electrónico o facturas para rastrear montos
- Presentar declaraciones juradas o explicaciones escritas en casos particulares
A partir de este punto, el proceso puede volverse desafiante, pero el IRS espera ver que has hecho un esfuerzo razonable.
Pero ¿qué sucede si aún no puedes probar un gasto? Entonces es probable que el IRS lo rechace. Esto significa:
- Deberás más impuestos
- Puedes enfrentar penalidades por pago insuficiente
- También deberás intereses desde la fecha de vencimiento original
Qué Sucede Si Eres Auditado y Debes Dinero
Si una auditoría termina con una factura de impuestos que no puedes pagar (digamos que debes más de $10K), el IRS no esperará el pago de inmediato, pero esperará una respuesta.
Primero, recibirás un aviso: El IRS envía una carta formal, como un CP3219N, que muestra qué cambió y cuánto debes (incluidas penalidades e intereses).
Luego, tendrás opciones:
- Pagar en su totalidad para detener cargos adicionales.
- Establecer un plan de pago (corto o largo plazo)
- Solicitar una Oferta en Compromiso si cumples con los requisitos para liquidar por menos.
Si lo ignoras, el IRS finalizará la evaluación y puede comenzar a cobrar:
- El IRS puede tomar tus reembolsos
- Embargar tus sueldos
- Colocar un gravamen sobre tu propiedad
- Congelar o embargar tus cuentas bancarias
Cuáles Son tus Derechos Legales Durante y Después de una Auditoría del IRS
Los contribuyentes de EE. UU. están protegidos por un conjunto claro de derechos en la Declaración de Derechos del Contribuyente. Estos incluyen:
Derecho a representación: Tienes derecho a ser representado por un profesional de impuestos, como un CPA, agente registrado o abogado de impuestos. No tienes que hablar con el IRS solo. Si la auditoría se siente abrumadora, contrata un representante temprano. Puedes autorizarlos usando Formulario 2848 (Poder Notarial).
Derecho a apelar: Si no estás de acuerdo con el resultado de la auditoría, puedes impugnar la decisión del IRS. El proceso suele funcionar así:
- Informe de Auditoría: Recibirás una explicación por escrito de los cambios, a menudo en Formulario 886-A.
- ¿No estás de acuerdo?: Envía una protesta por escrito o utiliza Formulario 12203 (Solicitud de Revisión de Apelaciones), según tu caso.
- Oficina de Apelaciones del IRS: Un cuerpo neutral dentro del IRS revisará tu caso.
- ¿Sigues sin estar de acuerdo?: Puedes llevar tu caso al Tribunal Fiscal de EE. UU., e incluso potencialmente a un tribunal federal.
Derecho a ser tratado con respeto: Tienes derecho a un trato justo, privacidad y confidencialidad durante todo el proceso. El IRS debe explicarte tus opciones y darte tiempo para responder.
3 Formas Sencillas de Evitar Problemas de Auditoría del IRS en el Futuro
- Siempre guarda recibos, facturas, estados de cuentas bancarios y registros. Asegúrate de que coincidan con lo que reportas en tu declaración.
- Las presentaciones tardías a menudo conllevan penalidades más altas. Es mejor presentar y organizar el pago más tarde que perder por completo la fecha límite.
- Especialmente si eres autónomo, tienes un pequeño negocio o tienes múltiples fuentes de ingresos, trabajar con un experto fiscal calificado puede ayudar a prevenir errores costosos.
Un poco de preparación cada año puede ahorrarte estrés si alguna vez eres auditado.
¿Deberías Contratar a un Abogado de Impuestos?
Una auditoría del IRS (incluso si resultas culpable) no significa que estés en serios problemas. Pero si ignoras el resultado, eso sí podría convertirse en un problema.
Entonces, ¿cuándo deberías buscar ayuda profesional?
Si tu caso implica finanzas complejas, grandes cantidades de deuda de impuestos, o si enfrentas acusaciones de fraude, trabajar con un abogado de impuestos o agente registrado puede marcar la diferencia. Estos profesionales saben cómo comunicarse con el IRS, impugnar errores y negociar soluciones.
Ponte en contacto con nosotros. El apoyo adecuado desde el principio puede marcar la diferencia.
¿Significa que estás en problemas si te hacen una auditoría?
No. La mayoría de las auditorías son rutinarias y no implican que el IRS sospeche de actividades ilegales. Puede ser que solo necesiten más información para verificar una parte de tu declaración.
¿Qué sucede si los auditores encuentran errores?
Depende del error. Errores honestos pueden llevar a una corrección y posibles multas. Errores intencionales podrían resultar en multas más altas o, en casos raros, en una investigación penal.
¿Puedo ir a la cárcel si fallo en una auditoría?
Por lo general no. Ir a la cárcel solo es un riesgo si el IRS cree que has cometido fraude fiscal, como ocultar ingresos deliberadamente o enviar información falsa.
¿Cómo puedo saber si el IRS piensa que cometí fraude?
El IRS puede ponerse en contacto contigo a través de la División de Investigaciones Criminales del IRS o hacerte preguntas sobre información falsa intencional. Si esto sucede, habla inmediatamente con un abogado de impuestos.
¿Qué significa fallar en una auditoría del IRS?
Significa que el IRS no aceptó tu declaración de impuestos tal como la presentaste. Puede que debas impuestos adicionales, multas e intereses. El IRS te enviará una notificación con los cambios, y tienes derecho a apelar si estás en desacuerdo.
¿Qué sucede si fallo en una auditoría debido a un error del preparador de impuestos?
Tú sigues siendo legalmente responsable de tu declaración, incluso si el preparador cometió el error. Pero es posible que puedas evitar multas demostrando que actuaste de buena fe y confiaste en un profesional calificado. También puedes presentar una queja contra el preparador.
¿Cómo puedo impugnar o apelar los resultados de una auditoría fiscal?
Puedes apelar la auditoría presentando una protesta por escrito ante la Oficina de Apelaciones del IRS. También puedes solicitar una reunión con un funcionario de apelaciones. Asegúrate de responder antes de la fecha límite en tu carta de auditoría e incluir cualquier documento de respaldo.
¿Soy responsable de la deuda fiscal si mi cónyuge cometió el error en nuestra declaración conjunta?
Si tu cónyuge causó el problema fiscal, es posible que reúnas los requisitos para obtener Alivio del Cónyuge Inocente. Esto puede protegerte de ser considerado responsable por sus errores o fraudes, dependiendo de tu situación y de cómo presentaron la declaración.