¿Qué sucede si una persona fallecida debe impuestos al IRS? ¿Los impuestos impagos se perdonan automáticamente al fallecer, o los herederos heredan la deuda?
Resolución de la Deuda Fiscal del IRS del Patrimonio Después del Fallecimiento
Un patrimonio es el total de propiedades de una persona después de su fallecimiento.
Cuando alguien con deuda fiscal del IRS fallece, la deuda no desaparece. El IRS sigue un proceso para resolver la deuda utilizando el patrimonio de la persona fallecida.
Antes que nada, el IRS examina el patrimonio del fallecido para determinar si hay suficientes activos para cubrir la deuda. Dinero, propiedades o inversiones (cualquier activo valioso dejado por el fallecido) son adecuados para saldar cualquier obligación tributaria pendiente. Si no existen tales activos, el IRS puede considerar la cancelación de la deuda debido al fallecimiento.
Un albacea del patrimonio, nombrado en el testamento o designado por el tribunal, maneja el patrimonio del fallecido. Esta persona debe reunir todos los documentos necesarios, pagar las deudas y distribuir los activos restantes a los herederos. En casos donde el patrimonio carece de activos suficientes, el IRS puede procesar una cancelación de deuda para un contribuyente fallecido, cerrando efectivamente el caso.
Presentación de la Declaración de Impuestos Final
El albacea debe presentar una declaración de impuestos final para el fallecido. Esta declaración cubre el período desde el comienzo del año fiscal hasta el fallecimiento. El IRS utilizará esta declaración para determinar si el fallecido debe impuestos adicionales. En caso afirmativo, el patrimonio debe pagar estos impuestos antes de que se puedan distribuir activos a los herederos.
¿Te preguntas cuánto tiempo tiene el IRS para cobrar impuestos atrasados de una persona fallecida? Por lo general, el plazo de prescripción es de diez años desde la fecha de evaluación fiscal. Sin embargo, este período puede pausarse durante la administración del patrimonio.
En algunos casos, las responsabilidades fiscales no recaen solo en el albacea, los beneficiarios también pueden tener obligaciones.
¿Puede un Beneficiario Ser Responsable de los Impuestos del IRS?
Si no presentas impuestos como beneficiario de una persona fallecida, el IRS puede hacerte personalmente responsable de los impuestos impagos. Si no hay albaceas o administradores, cualquier persona con posesión real o constructiva del patrimonio debe pagar el impuesto basado en el valor de la propiedad.
Impacto en los Herederos: ¿Qué Sucede con la Deuda Fiscal del IRS Si el Contribuyente Fallece sin Activos?
¿Quién es responsable de pagar impuestos de una persona fallecida? Los miembros de la familia y los beneficiarios del patrimonio no son responsables de las deudas fiscales del difunto. Es decir, el IRS no les pedirá que paguen nada de su propio bolsillo y los herederos no heredan directamente la deuda fiscal del IRS.
En pocas palabras, ¿puede el IRS perseguirme por la deuda de mis padres? No, a menos que estuvieras legalmente vinculado a esa deuda a través de una responsabilidad conjunta o co-firma. Sin embargo, en algunos casos, la propiedad conjunta o cuentas con beneficiarios designados podrían verse afectadas.
La deuda se paga del patrimonio antes de distribuir cualquier activo. Si una gran parte de los activos del patrimonio se destina a saldar la deuda, esto impactará directamente lo que queda para los herederos.
Su deuda fiscal del IRS se vuelve esencialmente incobrable porque el IRS solo puede cobrar del patrimonio de la persona fallecida. Si no hay activos, no hay nada que el IRS pueda tomar. Esto se conoce comúnmente como deuda del IRS tras el fallecimiento sin patrimonio.
Hay algunas situaciones limitadas donde otros podrían ser responsables, como si presentaron una declaración conjunta de impuestos con el difunto o avalaron un préstamo.
¿Y si Estábamos Casados?
Las parejas casadas a menudo comparten deudas, incluidas las deudas fiscales. Esto significa que, incluso si solo uno de los cónyuges debía impuestos, ambos podrían ser responsables. Cuando presentan conjuntamente, tú y tu cónyuge están aceptando lo que está en la declaración de impuestos.
Sin embargo, puedes solicitar el Alivio para el Cónyuge Inocente de la responsabilidad tributaria si crees que tu ex cónyuge te colocó en una posición injusta. En algunos estados, un cónyuge sobreviviente también podría calificar para la cancelación de deuda de un cónyuge fallecido si no fueron directamente responsables de la obligación tributaria.
¿Tienes preocupaciones al respecto? Si es así, no dudes en comunicarte con nosotros de inmediato. Podemos evaluar tu situación específica y explicar completamente tus opciones.
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Frequently Asked Questions
¿Puede una persona fallecida deber impuestos?
Los descendientes pueden seguir siendo responsables ante los acreedores, incluido el IRS, ya que los derechos, responsabilidades, activos e intereses de la persona se transfieren a su patrimonio cuando fallece.
¿Se perdonan las deudas con el IRS al fallecer?
Cuando no hay activos para pagar los impuestos, estos pueden ser perdonados. Sin embargo, los impuestos impagos no se perdonan automáticamente al fallecer si existen suficientes activos para saldarlos.
¿Puede el IRS tomar tu herencia si debes impuestos atrasados?
Sí. La razón es que una vez que los ejecutores transfieren activos a ti, estos pasan a formar parte de tu patrimonio.
¿Qué sucede si un patrimonio no puede pagar impuestos?
Si el patrimonio es insolvente, es decir, no tiene suficientes activos para satisfacer las deudas fiscales pendientes, el IRS puede detener los esfuerzos de cobro. En algunos casos, esto conduce a una cancelación de la deuda debido al fallecimiento.
