Según el último informe de TIGTA, la Ley de Reducción de la Inflación (IRA) ha canalizado recursos significativos hacia el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para fortalecer sus operaciones y esfuerzos de cumplimiento.
Recientemente, el informe del Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (TIGTA) arrojó luz sobre cómo se están asignando y utilizando estos fondos. Estos detalles son esenciales para los contribuyentes que podrían verse afectados por el creciente énfasis en el cumplimiento tributario.
Antecedentes: Financiamiento del IRS a Través de la Ley de Reducción de la Inflación
En total, la Ley de Reducción de la Inflación asignó $7.2 mil millones al IRS, con una gran parte de estos fondos específicamente destinados a fines de cumplimiento. Inicialmente, el IRS reservó $1.48 mil millones para actividades de cumplimiento planificadas para 2024. Sin embargo, a pesar de estos recursos, solo se había gastado un 3.4% del total de la asignación hasta el año pasado, dejando gran parte del financiamiento de cumplimiento sin usar.
Esta implementación lenta ha generado preguntas sobre cómo y cuándo el IRS desplegará completamente estos recursos para mejorar el cumplimiento fiscal.
Desafíos y Reasignación de Fondos
Si bien el plan inicial de asignación era claro, el IRS ha enfrentado desafíos en evolución que han provocado un cambio en sus prioridades de gasto. En lugar de centrarse únicamente en el cumplimiento, el IRS ha tenido que abordar una variedad de déficits presupuestarios e ineficiencias operativas. Uno de los enfoques clave ha sido la modernización de sistemas de tecnología obsoletos, mejorando el alcance a los contribuyentes y resolviendo problemas como los largos tiempos de espera para comunicarse con el soporte del IRS por teléfono. Estos ajustes han retrasado los esfuerzos de cumplimiento, pero se consideran necesarios para construir un IRS más resiliente y eficiente a largo plazo.
El Giro Hacia el Cumplimiento
A pesar de estos retrasos iniciales, el IRS está acelerando ahora sus actividades de cumplimiento. El año pasado, la agencia gastó $299 millones en iniciativas de cumplimiento, una cifra que se espera aumente significativamente a $1 mil millones este año. Mirando hacia el futuro, el IRS planea aumentar gradualmente el gasto en cumplimiento hasta 2029, centrándose en gran medida en apuntar a contribuyentes incumplidos y realizar auditorías más exhaustivas.
Sin embargo, existen posibles obstáculos que podrían frenar los objetivos de cumplimiento del IRS. Uno de estos obstáculos es que el Congreso aún no ha aprobado fondos adicionales más allá de cierto punto. Para abordar esto, el IRS ha solicitado $104 mil millones en su propuesta de presupuesto 2025, con la esperanza de que estos fondos sostengan los esfuerzos de cumplimiento hasta 2031. El IRS proyecta que estas actividades de cumplimiento podrían generar hasta $341 mil millones en ingresos adicionales, pero eso depende en gran medida de asegurar fondos continuos.
¿Cómo afecta la modernización tecnológica al proceso de cumplimiento?
Los sistemas modernizados permitirán a la agencia realizar auditorías y cobros de manera más eficiente al permitir que el IRS procese un mayor volumen de casos con mayor precisión. Al actualizar la infraestructura tecnológica del IRS, la agencia está preparando el terreno para una estrategia de cumplimiento más agresiva, que incluirá un mejor rastreo de la evasión fiscal y una resolución más rápida de problemas de incumplimiento.
A medida que aumenta el gasto en cumplimiento, también aumentará la capacidad del IRS para perseguir a los contribuyentes incumplidos. Esto probablemente conducirá a auditorías más frecuentes, cobros y un mayor enfoque en personas y negocios que no presentan declaraciones de impuestos. Además, se espera que el IRS amplíe sus operaciones de incautación de activos, especialmente en casos donde los activos se estén transportando u ocultando para evitar obligaciones fiscales.
Para cumplir sus objetivos de cumplimiento, el IRS está expandiendo su fuerza laboral. Solo el año pasado, la agencia contrató a 4.088 empleados nuevos, y planea incorporar más de 30.000 nuevos miembros del personal para 2029. Esta expansión de la fuerza laboral es crucial, ya que una parte significativa de la fuerza laboral actual del IRS se acerca a la jubilación. De hecho, el 18% de los empleados son elegibles para jubilarse, siendo el 37% de ellos elegibles para jubilarse en los próximos cinco años. A medida que los nuevos empleados se capaciten y se pongan al día, el IRS estará en una posición mejor para cumplir sus objetivos de cumplimiento.
¿Qué Deben Esperar los Contribuyentes? ¿Se Espera un Auge en las Auditorías del IRS?
Es probable que las auditorías y cobros se vuelvan más comunes, especialmente para aquellos que no cumplen con sus obligaciones fiscales. Además, la introducción de un nuevo sistema gratuito de presentación electrónica podría provocar un aumento en las declaraciones de impuestos incorrectas, aumentando aún más la probabilidad de auditorías.
Los esfuerzos de cumplimiento del IRS están siendo significativamente fortalecidos por nuevos fondos, expansión de la fuerza laboral y modernización tecnológica. Si bien se espera que estos cambios aumenten el cumplimiento y la recaudación de ingresos, también significan que los contribuyentes deben estar más vigilantes que nunca. A medida que el IRS intensifica sus actividades de cumplimiento, comprender estos cambios y prepararse para el impacto será esencial para mantener el cumplimiento y evitar posibles sanciones.
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