Según el último informe de TIGTA, la Ley de Reducción de la Inflación (IRA, por sus siglas en inglés) ha canalizado recursos significativos hacia el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para fortalecer sus operaciones y esfuerzos de cumplimiento.
Recientemente, el informe del Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (TIGTA) arrojó luz sobre cómo se están asignando y utilizando estos fondos. Estos detalles son esenciales para los contribuyentes que podrían verse afectados por el creciente énfasis en el cumplimiento.
Antecedentes: Financiamiento del IRS a Través de la Ley de Reducción de la Inflación
En total, la Ley de Reducción de la Inflación asignó $7.2 mil millones al IRS, con una gran parte de estos fondos específicamente destinados a fines de cumplimiento. Inicialmente, el IRS reservó $1.48 mil millones para actividades de cumplimiento previstas para el 2024. Sin embargo, a pesar de estos recursos, solo se había gastado un 3.4% de la asignación total hasta el año pasado, dejando gran parte del financiamiento de cumplimiento sin usar.
Esta lenta puesta en marcha ha suscitado preguntas sobre cómo y cuándo el IRS desplegará completamente estos recursos para mejorar el cumplimiento fiscal.
Desafíos y Reasignación de Fondos
A pesar de que el plan inicial de asignación era claro, el IRS ha enfrentado desafíos en evolución que han provocado un cambio en sus prioridades de gasto. En lugar de enfocarse únicamente en el cumplimiento, el IRS ha tenido que abordar una variedad de déficits presupuestarios e ineficiencias operativas. Uno de los enfoques clave ha sido la modernización de sistemas tecnológicos obsoletos, la mejora del alcance a los contribuyentes y la resolución de problemas como los largos tiempos de espera para comunicarse con el soporte del IRS por teléfono. Estos ajustes han retrasado los esfuerzos de cumplimiento pero se consideran necesarios para construir un IRS más resiliente y eficiente a largo plazo.
El Giro Hacia el Cumplimiento
A pesar de estos retrasos iniciales, el IRS está acelerando ahora sus actividades de cumplimiento. El año pasado, la agencia gastó $299 millones en iniciativas de cumplimiento, una cifra que se espera que aumente significativamente a $1 mil millones este año. Mirando hacia el futuro, el IRS planea aumentar gradualmente el gasto en cumplimiento hasta el 2029, con gran parte del enfoque en dirigirse a los contribuyentes no conformes y llevar a cabo auditorías más exhaustivas.
Sin embargo, hay posibles obstáculos que podrían dificultar los objetivos de cumplimiento del IRS. Uno de estos obstáculos es que el Congreso aún no ha aprobado fondos adicionales más allá de cierto punto. Para abordar esto, el IRS ha solicitado $104 mil millones en su propuesta de presupuesto para el 2025, lo que espera que respalde los esfuerzos de cumplimiento hasta el 2031. El IRS proyecta que estas actividades de cumplimiento podrían generar hasta $341 mil millones en ingresos adicionales, pero eso depende en gran medida de asegurar fondos continuados.
¿Cómo afecta la modernización tecnológica al proceso de cumplimiento?
Los sistemas modernizados permitirán a la agencia llevar a cabo auditorías y cobranzas de manera más eficiente al permitir al IRS procesar un mayor volumen de casos con mayor precisión. Al actualizar la infraestructura tecnológica del IRS, este está sentando las bases para una estrategia de cumplimiento más agresiva, que incluirá un mejor seguimiento de la evasión fiscal y una resolución más rápida de problemas de no conformidad.
A medida que aumentan los gastos de cumplimiento, también lo hará la capacidad del IRS para perseguir a los contribuyentes no conformes. Esto probablemente conducirá a auditorías más frecuentes, cobranzas y un mayor enfoque en individuos y negocios que no presentan declaraciones de impuestos. Además, se espera que el IRS amplíe sus operaciones de embargo de bienes, especialmente en casos donde los activos se estén transportando u ocultando para evitar obligaciones fiscales.
Para cumplir con sus objetivos de cumplimiento, el IRS está ampliando su fuerza laboral. Solo el año pasado, la agencia contrató a 4,088 nuevos empleados, y planea incorporar más de 30,000 miembros adicionales al personal para el 2029. Esta expansión de la fuerza laboral es crítica, ya que una parte significativa de la actual fuerza laboral del IRS está cerca de la jubilación. De hecho, un 18% de los empleados son elegibles para jubilarse, mientras que se espera que un 37% sea elegible en los próximos cinco años. A medida que los nuevos empleados sean capacitados y puestos al tanto, el IRS estará en una mejor posición para cumplir con sus objetivos de cumplimiento.
¿Qué Deben Esperar los Contribuyentes? ¿Habrá un Aumento en las Auditorías del IRS?
Es probable que las auditorías y cobros se vuelvan más comunes, especialmente para aquellos que no cumplen con sus obligaciones fiscales. Además, la introducción de un nuevo sistema gratuito de presentación electrónica podría provocar un aumento en las declaraciones de impuestos incorrectas, aumentando aún más la probabilidad de auditorías.
Los esfuerzos de cumplimiento del IRS están siendo significativamente fortalecidos por nuevos fondos, expansión de la fuerza laboral y modernización tecnológica. Mientras se espera que estos cambios incrementen el cumplimiento y la recaudación de ingresos, también significan que los contribuyentes deben estar más atentos que nunca. A medida que el IRS intensifica sus actividades de cumplimiento, comprender estos cambios y prepararse para el impacto será esencial para mantener el cumplimiento y evitar posibles multas.
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