Como miembro o veterano de las fuerzas armadas de los Estados Unidos, hay algunas reglas fiscales, beneficios y técnicas de planificación que usted, sus seres queridos y su preparador de impuestos deben tener en cuenta. A continuación se presentan 7 pautas, sin embargo, la lista completa de beneficios fiscales exclusivos para el pago militar es mucho más extensa.
Pago Militar y Deducciones
El gobierno de EE. UU. incentiva fuertemente el pago militar mediante pagos y subsidios no sujetos a impuestos, como el pago por combate, subsidios de vivienda, subsidios de vestimenta, subsidios de costo de vida y subsidios de alimentos. Generalmente, solo el sueldo base y ciertos bonos están sujetos a tributación.
También existen muchas deducciones fiscales específicas para militares que están disponibles para los miembros del servicio y que no están disponibles para los contribuyentes comunes. Estas incluyen gastos de mudanza, viajes, uniformes y cortes de cabello, por nombrar algunos.
Planificación de Jubilación con Pago por Combate
Aunque el pago por combate no está sujeto a impuestos sobre la renta, sigue siendo considerado ingresos devengados. Hay algunas técnicas de planificación especiales que se pueden utilizar para maximizar este beneficio. Uno de los principales beneficios es utilizar su pago por combate libre de impuestos para contribuir a un Roth IRA. Este es un poderoso beneficio de planificación para la jubilación porque le permite contribuir con ingresos libres de impuestos a su Roth, experimentar un crecimiento libre de impuestos dentro del Roth y tomar distribuciones libres de impuestos al momento de la jubilación. Otro beneficio es optar por incluir el pago por combate en los cálculos del Crédito por Ingreso del Trabajo para maximizar el crédito.
Beneficios de la VA y Jubilación Militar
Después de separarse de las fuerzas armadas de EE. UU., la mayoría de los veteranos y jubilados seguirán recibiendo beneficios de la VA durante muchos años. Los beneficios de discapacidad de la VA y educación (GI Bill) son libres de impuestos y no deben ser reportados al IRS. Sin embargo, el pago de jubilación militar de EE. UU. está sujeto a impuestos y debe ser reportado. Normalmente, DFAS le proporcionará un formulario 1099-R detallando los montos que deben ser reportados.
Pago de Separación Militar
Por lo general, el pago de separación militar también se considera sujeto a impuestos. La excepción es si el pago de separación está relacionado con una discapacidad relacionada con el servicio. En esta situación, seguirá informando el pago de separación al IRS como ingreso no sujeto a impuestos. Si paga impuestos sobre el pago de separación militar, pero luego recibe una calificación de discapacidad de la VA, es posible que tenga derecho a modificar sus impuestos y recibir un reembolso.
Extensiones de Presentación
Los miembros del servicio estacionados en el extranjero o desplegados son elegibles para extensiones de presentación. Las reglas varían, sin embargo, a los miembros del servicio desplegados se les concede al menos 180 días después de regresar de un despliegue para presentar y pagar las declaraciones de impuestos que hubieran vencido durante el período en el que estuvieron desplegados. Estas extensiones también pueden estar disponibles para hospitalizaciones calificadas que sean resultado de lesiones incurridas en combate.
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Condón Fiscal en Caso de Muerte en Acción
Si un miembro del servicio “muere en servicio activo en una zona de combate, o en cualquier lugar a causa de heridas, enfermedad o lesiones incurridas mientras estaba en servicio activo en una zona de combate (Pub. 3)”, los impuestos impagos anteriores del miembro del servicio, impuestos en el año de la muerte y posiblemente impuestos de años anteriores serán perdonados.
Embargo de Sueldos/Garnización de Sueldos
Aunque el pago militar tiene sus beneficios, no está libre de desventajas. El Programa Federal de Embargo de Pagos (FPLP) permite al IRS embargar el 15% de los pagos federales realizados a través del Buró del Servicio Fiscal. Estos pagos incluyen el pago militar y la jubilación militar, entre otros.
La lista de beneficios fiscales y reglas para el tratamiento del pago militar es larga y puede parecer abrumadora. Si cree que una de estas situaciones puede aplicarse a usted, podría beneficiarse consultando a un profesional en impuestos. Nuestro personal en Precision Tax Relief tiene una larga trayectoria ayudando a clientes con sus problemas relacionados con impuestos. Nos encantaría conocerte y ganar tu confianza.
Referencias
Publicación 3-Guía de Impuestos de las Fuerzas Armadas. (2018, 20 de febrero). Recuperado el 18 de octubre de 2018, de https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p3.pdf
