Como miembro o veterano de las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos, existen algunas normas fiscales, beneficios y técnicas de planificación que tú, tus seres queridos y tu preparador de impuestos deben tener en cuenta. A continuación se presentan 7 pautas, sin embargo, la lista completa de beneficios fiscales exclusivos del pago militar es mucho más extensa.
Pago Militar y Deducciones
El gobierno de los EE. UU. incentiva en gran medida el pago militar mediante pagos y asignaciones no sujetos a impuestos, como el pago por combate, las asignaciones de vivienda, las asignaciones de vestimenta, las asignaciones de costo de vida y las asignaciones de alimentación. Generalmente, solo el sueldo base y ciertos bonos están sujetos a impuestos.
También existen muchas deducciones fiscales específicas para militares que están disponibles para los miembros del servicio y que no están disponibles para los contribuyentes ordinarios. Estas incluyen gastos de mudanza, viajes, uniformes y cortes de cabello, por mencionar algunos.
Planificación de Jubilación con Pago por Combate
Aunque el pago por combate no está sujeto a impuestos sobre la renta, sigue siendo considerado como ingreso devengado. Existen algunas técnicas especiales de planificación que se pueden utilizar para maximizar este beneficio. Uno de los principales beneficios es utilizar tu pago por combate libre de impuestos para contribuir a un Roth IRA. Este es un poderoso beneficio de planificación de jubilación porque te permite contribuir con ingresos libres de impuestos a tu Roth, experimentar un crecimiento libre de impuestos dentro del Roth y recibir distribuciones libres de impuestos al jubilarte. Otro beneficio es optar por incluir el pago por combate en los cálculos del Crédito por Ingreso del Trabajo para maximizar el crédito.
Beneficios del VA y Jubilación Militar
Después de separarse de las Fuerzas Armadas de los EE. UU., la mayoría de los veteranos y jubilados seguirán recibiendo beneficios del VA durante muchos años. Los beneficios por discapacidad del VA y los beneficios educativos (GI Bill) son libres de impuestos y no es necesario reportarlos al IRS. Sin embargo, el pago de jubilación militar de los EE. UU. está sujeto a impuestos y debe ser reportado. Por lo general, el DFAS te proporcionará un formulario 1099-R detallando los montos que deben ser reportados.
Pago de Separación Militar
Por lo general, se considera que el pago de separación militar está sujeto a impuestos. La excepción es si el pago de separación está relacionado con una discapacidad conectada al servicio. En esta situación, seguirás reportando la separación al IRS como ingreso no sujeto a impuestos. Si pagas impuestos sobre el pago de separación militar, pero luego recibes una calificación de discapacidad del VA, es posible que tengas derecho a enmendar tus impuestos y recibir un reembolso.
Extensiones de Presentación
Los miembros de las Fuerzas Armadas estacionados en el extranjero o desplegados son elegibles para extensiones de presentación. Las reglas varían, sin embargo, a los miembros del servicio desplegados se les otorgan al menos 180 días después de regresar de un despliegue para presentar y pagar las declaraciones de impuestos que hubieran vencido durante el período en el que estuvieron desplegados. Estas extensiones también pueden estar disponibles para hospitalizaciones calificadas que sean resultado de lesiones sufridas en combate.
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Perdón de Impuestos si se Muere en Acción
Si un miembro del servicio “muere en servicio activo en una zona de combate, o en cualquier lugar a causa de heridas, enfermedad o lesiones sufridas en servicio activo en una zona de combate (Pub. 3)”, los impuestos impagos anteriores del miembro del servicio, los impuestos en el año de la muerte y posiblemente los impuestos de años anteriores serán perdonados.
Embargo de Sueldos
Aunque el pago militar tiene sus beneficios, no está exento de desventajas. El Programa de Embargo de Pagos Federales (FPLP) permite al IRS embargar el 15% de los pagos federales realizados a través de la Oficina de Servicio Fiscal. Estos pagos incluyen el pago militar y la jubilación militar, entre otros.
La lista de beneficios fiscales y normas para el tratamiento del pago militar es extensa y puede parecer abrumadora. Si crees que alguna de estas situaciones puede aplicarse a ti, puedes beneficiarte consultando a un profesional de impuestos. Nuestro personal en Precision Tax Relief tiene una amplia experiencia ayudando a clientes con sus problemas relacionados con impuestos. Nos encantaría conocerte y ganar tu confianza.
Referencias
Publicación 3-Guía Tributaria de las Fuerzas Armadas. (2018, 20 de febrero). Recuperado el 18 de octubre de 2018, de https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p3.pdf
