Como miembro o veterano de las fuerzas armadas de Estados Unidos, hay algunas reglas fiscales, beneficios y técnicas de planificación que usted, sus seres queridos y su preparador de impuestos deben conocer. A continuación se presentan 7 pautas, sin embargo, la lista completa de beneficios fiscales exclusivos para el pago militar es mucho más extensa.
Pago Militar y Deducciones
El gobierno de Estados Unidos incentiva fuertemente el pago militar mediante pagos no tributables y asignaciones como el pago por combate, asignaciones de vivienda, asignaciones de ropa, asignaciones de costo de vida y asignaciones de alimentos. Generalmente, solo el salario base y ciertos bonos están sujetos a impuestos.
También existen muchas deducciones fiscales específicas para militares que están disponibles para los miembros del servicio y que no están disponibles para los contribuyentes comunes. Estas incluyen gastos de mudanza, viajes, uniformes y cortes de cabello, por mencionar algunos.
Planificación de Jubilación con Pago de Combate
Aunque el pago por combate no está sujeto a impuestos sobre la renta, aún se considera ingreso ganado. Hay algunas técnicas especiales de planificación que se pueden utilizar para maximizar este beneficio. Uno de los beneficios principales es utilizar su pago por combate libre de impuestos para contribuir a un Roth IRA. Este es un poderoso beneficio de planificación de jubilación porque le permite contribuir con ingresos libres de impuestos a su Roth, experimentar un crecimiento libre de impuestos dentro del Roth y recibir distribuciones libres de impuestos al jubilarse. Otro beneficio es optar por incluir el pago por combate en los cálculos del Crédito por Ingreso del Trabajo para maximizar el crédito.
Beneficios del VA y Jubilación Militar
Después de separarse de las fuerzas armadas de Estados Unidos, la mayoría de los veteranos y jubilados seguirán recibiendo beneficios del VA durante muchos años. Las prestaciones por discapacidad y educación del VA (GI Bill) son libres de impuestos, y no es necesario reportarlas al IRS. Sin embargo, el pago de jubilación militar de Estados Unidos está sujeto a impuestos y debe ser reportado. Típicamente, DFAS le proporcionará un 1099-R detallando los montos que deben ser reportados.
Pago de Separación Militar
Por lo general, el pago de separación militar también se considera tributable. La excepción es si el pago de separación está relacionado con una discapacidad relacionada con el servicio. En esta situación, usted seguirá reportando la separación al IRS como ingreso no sujeto a impuestos. Si paga impuestos sobre el pago de separación militar, pero luego recibe una calificación de discapacidad del VA, es posible que tenga derecho a corregir sus impuestos y recibir un reembolso.
Extensiones de Presentación
Los miembros del servicio estacionados en el extranjero o desplegados son elegibles para extensiones de presentación. Las reglas varían, sin embargo, a los miembros del servicio desplegados se les concede al menos 180 días después de regresar de un despliegue para presentar y pagar las declaraciones de impuestos que hubieran vencido durante el período en el que estuvieron desplegados. Estas extensiones también pueden estar disponibles para hospitalizaciones calificadas que sean el resultado de lesiones sufridas en combate.
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Condón de Impuestos en Caso de Muerte en Acción
Si un miembro del servicio “muere mientras está en servicio activo en una zona de combate, o en cualquier lugar a causa de heridas, enfermedad o lesiones sufridas mientras estaba en servicio activo en una zona de combate (Pub. 3)”, los impuestos impagos anteriores del miembro del servicio, los impuestos en el año de la muerte y posiblemente los impuestos de años anteriores serán perdonados.
Embargo/Retención de Salarios
Aunque el pago militar tiene sus beneficios, no está exento de inconvenientes. El Programa de Retención de Pagos Federales (FPLP) permite al IRS retener el 15% de los pagos federales realizados a través del Servicio Fiscal. Estos pagos incluyen el pago militar y la jubilación militar, entre otros.
La lista de beneficios fiscales y reglas para el tratamiento del pago militar es larga y puede parecer abrumadora. Si cree que alguna de estas situaciones puede aplicarse a usted, puede beneficiarse consultando a un profesional de impuestos. Nuestro personal en Precision Tax Relief tiene una larga trayectoria ayudando a clientes con sus problemas relacionados con impuestos. Nos encantaría conocerlo y ganar su negocio.
Referencias
Publicación 3-Guía de Impuestos de las Fuerzas Armadas. (20 de febrero de 2018). Recuperado el 18 de octubre de 2018, de https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p3.pdf
