El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los EE. UU. estima que alrededor del 3 por ciento de los contribuyentes elegibles en los EE. UU. no presentan declaraciones de impuestos. Esta cantidad equivale aproximadamente a 14 millones de contribuyentes que adeudan más de $130 mil millones al gobierno de los EE. UU.
Cuando se produce esta falta de pago, el IRS tiene el derecho, según la ley federal, de emitir una retención de impuestos a aquellos que adeudan impuestos atrasados. Las leyes fiscales pueden ser complejas y cambiar constantemente.
Aquí tienes un desglose de las reglas de retención de impuestos del IRS para el 2025 que necesitas conocer. Aprende lo que puedas sobre las retenciones fiscales y cómo lidiar con ellas.
¿Qué es una Retención de Impuestos?
Una retención de impuestos es el embargo de cualquiera de tus activos para satisfacer impuestos atrasados que puedas deber. El IRS puede embargar cuentas bancarias, pagos de seguridad social y bienes raíces.
El IRS puede embargar activos que estén bajo tu control directo. También pueden embargar aquellos activos que tengas en un tercero, como un corredor de inversiones o un banco.
El gobierno también podría imponer un embargo de sueldo del IRS en tus cheques de pago. Esto significa que tu empleador recibirá instrucciones de retener un porcentaje de tus salarios hasta que se pague tu deuda de impuestos atrasados.
La buena noticia es que los embargos de sueldo del IRS no afectarán tu puntaje crediticio general.
A veces las personas confunden los términos retención de impuestos y gravamen fiscal. Un gravamen fiscal es cuando el gobierno declara que debes impuestos atrasados. Los gravámenes fiscales suelen ser el último esfuerzo para obligar a empresas o individuos a pagar sus impuestos atrasados.
Una retención de impuestos es la remoción física de fondos o propiedad de tu posesión. El IRS puede llevarte tu vehículo, casa u otra propiedad personal. La ley les permite vender estos artículos para honrar tu deuda fiscal.
Reglas y Proceso de Retención de Impuestos del IRS
Si debes dinero al IRS, te enviarán varias cartas antes de imponer una retención. Si todavía no has pagado, la última carta que te envían se llama Aviso Final de Intención de Retención y Aviso de Tu Derecho a Audiencia.
En este punto, es sabio comunicarte directamente con el IRS para comenzar una conversación sobre lo que debes. Si estás de acuerdo con este Aviso Final de Intención, debes pagar la cantidad total para la fecha de vencimiento indicada. Si no puedes pagar esta cantidad adeudada, puedes solicitar un acuerdo de pago en línea por cuotas.
Acuerdo de Pago en Cuotas
Un acuerdo de pago en cuotas te permite pagar tus impuestos de forma incremental durante un período de tiempo. El IRS aplicará un cargo por configuración para acuerdos de pago que se extiendan por más de 180 días.
Oferta en Compromiso
Otro proceso para el que puedes ser elegible se llama Oferta en Compromiso. Una Oferta en Compromiso permite a individuos calificados negociar su deuda tributaria impaga por una cantidad menor a la totalidad adeudada.
El IRS puede aceptar tu Oferta en Compromiso si se cumple uno de los siguientes factores:
- Tu deuda tributaria no está calculada correctamente
- No tienes suficientes ingresos o activos para pagar la cantidad adeudada
- Otras circunstancias excepcionales que te causarían dificultades económicas si pagaras la cantidad total.
Cuando solicitas una Oferta en Compromiso, realizarás un pago inicial y pagarás una tarifa de solicitud. Los contribuyentes de bajos ingresos pueden calificar para que se les exima tanto del pago inicial como de la tarifa de solicitud.
Antes de que el IRS considere tu solicitud, debes presentar todas las declaraciones de impuestos que estés obligado a hacer. Calcula tu estimación de pago de impuestos para el año fiscal actual y realiza cualquier depósito para el último trimestre.
El IRS no revisará tu solicitud si estás siendo auditado o presentando quiebra. Consulta el Calificador Previo de Oferta en Compromiso en línea para ver si este proceso es el mejor enfoque para ayudar a resolver la deuda fiscal pendiente.
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Períodos de Recaudación Permitidos por la Ley
La ley vigente establece que el IRS puede intentar cobrar impuestos impagos durante 10 años a partir del día en que se evaluaron por primera vez. Puede haber casos en los que este tiempo se pueda suspender. Estos casos podrían incluir:
- Residencia en el extranjero: Si vives continuamente fuera de los EE. UU. durante 6 meses, la recaudación se pospone mientras estás fuera de los territorios de EE. UU.
- Solicitando una Oferta en Compromiso o Acuerdo de Pago en Cuotas: Si estás en proceso de solicitar alguno de estos medios, la recaudación se suspende mientras el IRS revisa tu solicitud.
Si tu solicitud para alguno de estos procesos es rechazada, la recaudación se suspende por otros 30 días.
- Quiebra: Si estás en procedimientos de quiebra con una suspensión automática, el IRS detendrá sus intentos de recaudación. Estos intentos se detendrán por otros seis meses.
- Audiencia de Proceso Debido de Recaudación: Una audiencia de proceso debido de recaudación (o audiencia CPD) es cuando compareces ante un funcionario imparcial para impugnar cualquier gravamen o embargo fiscal que el IRS tenga la intención de presentar en tu contra.
Si estás en medio de un proceso de audiencia CPD, la recaudación se pospondrá hasta que recibas un Aviso de Determinación de tu audiencia CPD. - Alivio del Cónyuge Inocente: La recaudación se pospondrá si tu audiencia CPD determina que calificas para el alivio del cónyuge inocente. La actividad de recaudación se detendrá hasta 90 días después de que se emita esta decisión.
Si apelas esta decisión, tus recaudaciones podrían posponerse por otros 120 días una vez finalizados todos los recursos.
Próximos Pasos
Si recibiste un aviso de una próxima retención de impuestos del IRS, deberías comunicarte con el IRS de inmediato. Si cuentas con la cantidad adecuada de flujo de efectivo, un plan de pago por cuotas durante un período de tiempo podría ser lo adecuado para ti. Visita el sitio web del IRS para ver si una Oferta en Compromiso es una mejor opción para ti.
Si te encuentras al final de una retención del IRS, llámanos. Puedes obtener una consulta gratuita y sin compromiso con nosotros sobre cómo navegar por este proceso. Permítenos negociar una solución en tu nombre para que puedas recuperar tu vida (y tus impuestos) a la normalidad.
