El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos estima que alrededor del 3 por ciento de los contribuyentes elegibles en los EE.UU. no presentan declaraciones de impuestos. Esta cantidad equivale aproximadamente a 14 millones de contribuyentes que deben más de $130 mil millones al gobierno estadounidense.
Cuando se produce esta falta de pago, el IRS está autorizado por ley federal para emitir un embargo fiscal a aquellos que deben impuestos atrasados. Las leyes fiscales pueden ser complejas y cambiar constantemente.
Este es un desglose de las reglas de embargo fiscal del IRS para el 2025 que necesitas conocer. Aprende todo lo que puedas sobre los embargos fiscales y cómo lidiar con ellos.
¿Qué es un Embargo Fiscal?
Un embargo fiscal es la incautación de cualquiera de tus activos para saldar impuestos atrasados que puedas deber. El IRS puede embargar cuentas bancarias, pagos de seguridad social y bienes raíces.
El IRS puede embargar activos que tengas bajo tu control directo. También puede embargar aquellas posesiones que tengas en un tercero, como un corredor de inversiones o un banco.
El gobierno también podría imponer un embargo de salario del IRS a tus cheques de pago. Esto significa que se le ordenará a tu empleador retener un porcentaje de tu sueldo hasta que se salde tu deuda tributaria atrasada.
La buena noticia es que los embargos salariales del IRS no afectarán tu puntuación crediticia en general.
A veces las personas confunden los términos embargo fiscal y gravamen fiscal. Un gravamen fiscal es cuando el gobierno reclama que debes impuestos atrasados. Los gravámenes fiscales suelen ser el último esfuerzo para obligar a empresas o individuos a pagar sus impuestos atrasados.
Un embargo fiscal es la eliminación física de fondos o bienes de tu posesión. El IRS puede llevarte tu vehículo, casa u otros bienes personales. La ley les permite vender estos artículos para honrar tu deuda tributaria.
Reglas y Proceso de Embargo Fiscal del IRS
Si le debes dinero al IRS, te enviarán varias cartas antes de imponer un embargo. Si aún no has pagado, la última carta que te envían se llama Aviso Final de Intención de Embargar y Aviso de tu Derecho a Audiencia.
En este punto, es prudente comunicarte directamente con el IRS para iniciar una conversación sobre lo que debes. Si estás de acuerdo con este Aviso Final de Intención, debes pagar la cantidad total para la fecha de vencimiento indicada. Si no puedes pagar esta cantidad, puedes solicitar un acuerdo de pago en línea.
Acuerdo de Pago en Cuotas
Un acuerdo de pago en cuotas te permite saldar tus impuestos de forma gradual durante un período de tiempo. El IRS aplicará un cargo por configuración para los acuerdos de pago que se extiendan más de 180 días.
Oferta en Compromiso
Otro proceso para el que puedes ser elegible se llama Oferta en Compromiso. Una Oferta en Compromiso permite a individuos calificados negociar su deuda tributaria impaga por un monto inferior al total adeudado.
El IRS puede aceptar tu Oferta en Compromiso si se cumple uno de los siguientes factores:
- La deuda tributaria no está calculada correctamente
- No tienes suficientes ingresos o activos para pagar el monto adeudado
- Otras circunstancias excepcionales que te crearían dificultades económicas si pagaras el monto total.
Cuando solicitas una Oferta en Compromiso, harás un pago inicial y pagarás una tarifa de solicitud. Los contribuyentes de bajos ingresos pueden calificar para una exención tanto del pago inicial como de la tarifa de solicitud.
Antes de que el IRS considere tu solicitud, debes presentar todas las declaraciones de impuestos que estés obligado a hacer. Calcula tu estimación de pago de impuestos para el año fiscal actual y realiza cualquier depósito para el trimestre reciente.
El IRS no revisará tu solicitud si estás siendo auditado o si estás solicitando la quiebra. Consulta la Pre-calificación de Oferta en Compromiso en línea para ver si este proceso es la mejor opción para ayudar a resolver la deuda tributaria pendiente.
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Períodos de Recaudación Permitidos por Ley
La ley vigente establece que el IRS puede intentar cobrar impuestos impagos durante 10 años a partir del día en que se evaluaron por primera vez. Puede haber casos en los que este tiempo se ponga en pausa. Estos casos podrían incluir:
- Residencia en el extranjero: Si vives continuamente fuera de los EE.UU. por 6 meses, la recaudación se pospone mientras estás fuera de los territorios de los EE.UU.
- Solicitud de una Oferta en Compromiso o Acuerdo de Pago en Cuotas: Si estás en proceso de solicitud de cualquiera de estos caminos, la recaudación se suspende mientras el IRS revisa tu solicitud.
Si tu solicitud para cualquiera de estos procesos es rechazada, la recaudación se suspende por otros 30 días.
- Quiebra: Si estás en un proceso de quiebra con una suspensión automática, el IRS detendrá sus intentos de recaudación. Estos intentos se detendrán por otros seis meses.
- Audiencia de Debido Proceso de Recaudación: Una audiencia de debido proceso de recaudación (o audiencia de CDP) es cuando compareces ante un funcionario imparcial para impugnar gravámenes o embargos que el IRS planea presentar en tu contra.
Si estás en medio de un proceso de audiencia de CDP, la recaudación se postergará hasta que recibas un Aviso de Determinación de tu audiencia de CDP. - Alivio de Cónyuge Inocente: La recaudación se pospondrá si tu audiencia de CDP determina que calificas para el alivio de cónyuge inocente. La actividad de recolección se detendrá hasta 90 días después de que se emita esta decisión.
Si apelas esta decisión, tu recaudación podría posponerse por otros 120 días una vez que se agoten todas las apelaciones.
Próximos Pasos
Si recibiste un aviso de un embargo fiscal inminente del IRS, debes comunicarte con el IRS de inmediato. Si cuentas con la cantidad adecuada de flujo de efectivo, un plan de pago en cuotas durante un período de tiempo podría ser adecuado para ti. Visita el sitio web del IRS para ver si una Oferta en Compromiso es una mejor opción para ti.
Si te encuentras en el extremo receptor de un embargo del IRS, llámanos. Puedes obtener una consulta gratuita y sin compromiso con nosotros sobre cómo navegar este proceso. Permítenos negociar una resolución en tu nombre para que puedas devolver tu vida (y tus impuestos) a la normalidad.