Tenías algunos impuestos atrasados. Pensaste, “No es gran cosa. Puede esperar. Ellos no vendrán por mí.” Pero la deuda seguía creciendo año tras año. Luego vinieron las multas. Y los intereses. Para solucionarlo, estableciste un acuerdo de pagos a plazos. Pero luego volviste a cometer los mismos errores. Ahora te preguntas si siquiera hay posibilidad de un segundo acuerdo.
Muchos contribuyentes no comprenden cómo funcionan realmente los acuerdos. Escuchan “plan de pago” y asumen que es algo estándar para todos. Pero no funciona así. Diferentes tipos vienen con reglas diferentes. Y si ya tienes un embargo de salario, necesitas navegar cuidadosamente estas reglas para evitar empeorar las cosas.
Así que vamos a analizarlo todo, paso a paso, y descubrir cómo utilizar estos acuerdos a tu favor.
Aspectos Clave
- Usualmente, la respuesta es no. Porque el IRS prefiere un acuerdo, pero hay excepciones raras y diferentes soluciones.
- Una nueva deuda tributaria no activará un segundo plan. Necesitarás modificar tu acuerdo actual para incluirla.
- Las deudas tributarias comerciales y personales pueden calificar para acuerdos separados, pero solo en casos raros.
- No actualizar tu plan puede llevar al incumplimiento, embargo de salario o gravámenes.
- Consolidar tu deuda tributaria suele ser la mejor opción.
- Existen otras opciones de alivio, como Oferta en Compromiso o Estado de Incobrabilidad Actual (CNC).
¿Qué Es Exactamente un Acuerdo de Pagos a Plazos del IRS?
Un acuerdo de pagos a plazos del IRS es un plan de pago formal que te permite saldar tu deuda impositiva en pagos mensuales más pequeños en lugar de todo de una vez. Sin embargo, ten en cuenta que estos acuerdos no eliminan tu deuda, pero pueden protegerte de la agresiva recaudación del IRS (como embargos, gravámenes o embargo de salarios) mientras la pagas.
Tipos Comunes de Planes de Pago del IRS
Dependiendo de cuánto debas y tu situación financiera, podrías calificar para diferentes tipos de acuerdos de pagos a plazos:
Acuerdo de Pagos Garantizado
Si debes menos de $10,000 (excluyendo multas e intereses), probablemente califiques para esto. No necesitas darle al IRS un desglose completo de tus finanzas. Si te comprometes a saldar tu deuda en un plazo de 36 meses y te mantienes al día con los impuestos futuros, generalmente lo aprueban automáticamente.
Acuerdo de Pagos Simplificados
Está disponible para saldos de hasta $50,000. Al igual que el plan garantizado, no requiere una revisión financiera completa. Debes saldarlo en un plazo de 72 meses (6 años), y debes aceptar pagos automáticos por débito directo si tu deuda es superior a $25,000.
Acuerdo de Pagos Parciales (PPIA)
Te permite realizar pagos mensuales más bajos basados en lo que realmente puedes pagar. Deberás proporcionar documentos financieros detallados, y el IRS puede revisar (y ajustar) el plan cada dos años. Puede que no salde la deuda completa antes de que prescriba el plazo legal, lo que significa que el IRS podría no cobrar la cantidad total.
Acuerdo de Pago no Simplificado
Si debes más de $50,000, o no puedes pagar dentro de los plazos establecidos en el plan simplificado, necesitarás un acuerdo no simplificado. Esto requiere una revelación financiera completa, estados de cuenta bancarios, ingresos, gastos, todo. Es un proceso más largo, y el IRS puede querer revisar tus hábitos de gasto antes de aprobar el plan.
Tabla de Comparación de Acuerdos de Pagos a Plazos
| Tipo de Acuerdo | Quién Califica | Monto Máx. de Deuda | Duración del Plazo | ¿Se Necesita Revelación Financiera? | Notas Especiales |
|---|---|---|---|---|---|
| Acuerdo de Pagos Garantizado | Individuos que deben $10,000 o menos (excluyendo multas e intereses) | $10,000 | Hasta 36 meses | ❌ No | Debes presentar todas las declaraciones y aceptar mantenerlas al día; casi siempre se aprueba si cumples los requisitos. |
| Acuerdo de Pagos Simplificados | Individuos con deuda total de hasta $50,000 | $50,000 | Hasta 72 meses | ❌ No (a menos que la deuda sea > $25,000, entonces se requiere débito automático) | Aprobación rápida; no se requieren detalles financieros. |
| Acuerdo de Pagos Parciales (PPIA) | Contribuyentes que no pueden pagar pagos mensuales completos | Sin límite | Varía | ✅ Sí | El IRS puede revisar tu plan cada 2 años; la deuda total puede no saldarse por completo. |
| Acuerdo de Pagos no Simplificado | Personas que deben más de $50,000 o no pueden cumplir con los términos de otros planes | Más de $50,000 | Negociable | ✅ Sí | Se requiere una revisión detallada de ingresos, gastos y activos; tarda más en procesarse. |
¿Puedes Tener 2 Acuerdos de Pagos a Plazos del IRS Simultáneamente?
Normas del IRS sobre Múltiples Planes de Pagos
En la mayoría de los casos, el IRS no permite que los contribuyentes tengan más de un acuerdo de pagos a plazos activo al mismo tiempo. Si tienes una nueva deuda tributaria mientras ya tienes un plan de pagos, el IRS no creará otro. En su lugar, esperarán que modifiques tu acuerdo existente para incluir el nuevo saldo.
El IRS quiere un plan, un pago, y nada de confusión.
Modificación de Tu Acuerdo de Pagos Actual
El IRS no incluye automáticamente una nueva deuda. Debes comunicarte con el IRS para modificar tu acuerdo de pagos actual.
Si ignoras tu nueva deuda, el IRS podría considerarlo como una violación de tu acuerdo original, y podrían cancelarlo. Eso abre la puerta para embargos de salario y otras acciones de cobranza. Además, la nueva deuda tributaria viene con sus propios problemas—más multas e intereses.
¿Cuándo Podría el IRS Permitir Múltiples Acuerdos? (Excepciones Especiales)
Es raro, pero hay excepciones limitadas. Por ejemplo:
1. Deuda de Negocio + Personal
Si debes impuestos personales y tu ente comercial (como una LLC o empresa unipersonal) debe impuestos de nómina o de ingresos por separado, el IRS podría tratarlos como pasivos diferentes.
Técnicamente, son entidades tributarias diferentes. Podrías calificar para un acuerdo con tu número de Seguro Social (SSN) y otro con tu Número de Identificación de Empleador (EIN).
Sin embargo, el IRS aún prefiere la consolidación, y a menudo intentará que combines los pagos o disuelvas el plan de una de las entidades.
2. Divorcio con Pasivos Separados
Si tú y tu ex cónyuge deben impuestos atrasados, y el IRS divide formalmente la deuda debido a un decreto de divorcio o alivio para cónyuges lesionados, podrían permitirse acuerdos separados.
Cuando funciona:
- Presentaron una declaración conjunta en el pasado.
- El tribunal asigna responsabilidad a cada uno por diferentes partes de la deuda.
- Solicitas separadamente bajo tus propios SSNs.
Necesitarás documentación. Y el IRS aún podría intentar cobrar conjuntamente a menos que todo esté legalmente separado y aclarado.
La mayoría de los contribuyentes necesitan consolidar todos los saldos pendientes en un único acuerdo actualizado. Si ignoras una nueva deuda estando en un plan, el IRS puede cancelarlo por completo y reiniciar el cumplimiento, incluido el embargo de salarios.
Entonces, si estás lidiando con múltiples deudas, actúa rápido. Cuanto más esperes, menos opciones tendrás.
Qué Hacer si No Son Posibles Múltiples Acuerdos de Pagos a Plazos del IRS
Así que, no puedes tener dos planes de pagos del IRS separados. ¿Qué hacer ahora? No te preocupes. Todavía tienes opciones.
- Consolidar Tus Deudas del IRS en un Único Acuerdo de Pagos a Plazos
Tu primer paso puede ser actualizar el acuerdo actual. Esto se llama consolidación, y simplemente implica combinar todos tus saldos pendientes en un pago mensual.
El IRS volverá a calcular lo que debes y ajustará los términos de pago según tu deuda total y lo que puedes pagar. Esto te mantiene protegido de acciones de cumplimiento, como el embargo de salarios o los gravámenes bancarios, siempre y cuando te mantengas al día.
- Oferta en Compromiso (OIC) del IRS: Negociar una Deuda Menor
Podrías calificar para una Oferta en Compromiso. Aquí es cuando el IRS acepta saldar tu deuda por menos de lo que debes. No es fácil obtener la aprobación, pero es posible si puedes demostrar que:
- Pagar la cantidad completa crearía una seria dificultad financiera
- Has presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas
- No estás en un caso de bancarrota abierto
Deberás enviar información financiera detallada, y el proceso puede llevar varios meses. Pero para aquellos que califican, puede ser un verdadero salvavidas.
Estado de Incobrabilidad Actual (CNC): Pausar Temporalmente las Cobranzas del IRS
Si estás pasando por un momento difícil (como pérdida de trabajo, problemas médicos o un gran revés financiero), podrías ser elegible para el Estado de Incobrabilidad Actual.
Esto no elimina tu deuda tributaria, pero detiene todos los esfuerzos de cobranza del IRS, incluidos embargos y gravámenes. Aún deberás el saldo, y los intereses siguen acumulándose, pero te da espacio para recuperarte sin presión adicional.
Para calificar, deberás demostrar al IRS que genuinamente no puedes pagar nada en este momento. Y sí, querrán pruebas—ingresos, gastos y posiblemente registros bancarios.
Riesgos de Ignorar Deudas Tributarias Adicionales del IRS
- Sin una orden judicial, el IRS puede embargar tus salarios. Si tienen sospechas, podrían empezar a tomar una parte de tu cheque directamente de tu empleador.
- Si debes al IRS y lo ignoras, podrían colocar un gravamen fiscal federal en tu casa, vehículo u otros activos. Esto no significa que se llevarán tu casa mañana. Pero sí significa que tienen un reclamo legal sobre ella.
- La deuda con el IRS no desaparece. Sigue creciendo. Con el tiempo, puede impedir préstamos, retrasar la compra de una casa y mantenerte atrapado en un limbo financiero durante años.
Por Qué la Ayuda Profesional Puede Ser Beneficiosa
Ya sea que estés revisando un acuerdo existente o comenzando desde cero, el IRS tiene opciones. Pero esas opciones desaparecen si demoras. Si no estás seguro de por dónde empezar, la ayuda profesional está a solo una llamada de distancia.
¿Luchando con múltiples deudas fiscales? Obtén una consulta gratuita ahora.
¿Puedo negociar un nuevo acuerdo de pago a plazos si ya tengo uno?
Sí, pero probablemente necesitarás modificar tu acuerdo existente en lugar de abrir uno nuevo. El IRS suele consolidar todas las deudas en un solo plan.
¿Cuánto tiempo tarda el IRS en aprobar cambios en un acuerdo de pago a plazos?
Puede tomar desde unos días hasta varias semanas, dependiendo del método que utilices y si se requieren documentos financieros.
¿Qué sucede si incumplo con mi acuerdo de pago a plazos del IRS?
El IRS puede reinstaurar multas, cobrar más intereses y reanudar acciones agresivas como el embargo de salarios o embargos bancarios.
¿Existen penalizaciones por establecer múltiples acuerdos de pago a plazos?
Generalmente no puedes tener más de uno a la vez. Intentar acumularlos o no actualizar tu plan existente puede llevar al incumplimiento y penalizaciones adicionales.
¿Cómo puedo establecer un plan de pagos con el IRS?
Puedes solicitarlo en línea, por teléfono, por correo o a través de un profesional de impuestos. Para la mayoría de las personas que deben $50,000 o menos, la forma más rápida es la herramienta del IRS Acuerdo de Pago en Línea. Está disponible en el sitio web del IRS y tarda aproximadamente 30 minutos si tienes todo listo. Si tu deuda es mayor o tu situación es más compleja, deberás presentar el Formulario 9465 y posiblemente el Formulario 433-F o el 433-A, dependiendo de tus finanzas. Si todo te resulta complicado, contáctanos, podemos aclarar todos los detalles y encontrar la mejor solución para tu caso.