Lidiar con el IRS puede sentirse como si estuvieras en un laberinto, donde cada giro trae una nueva regla compleja o fecha límite. La posibilidad de una auditoría puede ser aterradora, o una factura de impuestos inesperada puede causar ansiedad.
Aun así, entender la prescripción del IRS puede ser tu luz guía.
¿Qué es una Prescripción?
Una prescripción es una ley que establece una fecha límite para iniciar acciones legales después de un evento. Su propósito es garantizar que procedimientos legales justos estén disponibles para el contribuyente. El IRS tiene diferentes prescripciones.
El IRS opera bajo varias prescripciones:
- Fecha de Vencimiento de la Evaluación Fiscal (ASED): El IRS tiene tres años a partir de la fecha de presentación de tu declaración de impuestos para evaluar los impuestos adeudados. Ciertas circunstancias, como la bancarrota o la falta de presentación, pueden extender este período.
- Fecha de Vencimiento del Reembolso (RSED): Los contribuyentes tienen tres años a partir de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos o dos años desde la fecha en que se pagaron los impuestos para solicitar un reembolso por impuestos pagados en exceso. Después de este período, no puedes reclamar un reembolso de impuestos.
- Fecha de Vencimiento de la Recaudación (CSED): El IRS típicamente tiene 10 años para recaudar impuestos impagos, intereses y penalidades. Este período comienza después de que se evalúan los impuestos y se presenta la declaración.
Prescripción de 10 Años para la Recaudación de Deudas Fiscales
El IRS tiene 10 años para recaudar impuestos impagos relacionados con intereses y penalidades, lo cual se denomina CSED. Después de estos 10 años, estarás completamente libre de tu deuda tributaria. Consulta el artículo, si quieres calcular tu CSED del IRS.
Atención: Para comenzar una prescripción de 10 años, debes deber impuestos y presentar tu declaración de impuestos.
¿No crees que puedas deshacerte fácilmente de tu obligación fiscal solo esperando 10 años? El IRS tiene muchos métodos para recaudar deudas fiscales. Si prefieres esperar, puedes encontrarte en situaciones incómodas, como embargos de sueldo o confiscaciones bancarias. Por eso, es posible que desees explorar otras opciones de condonación de impuestos, como una Oferta en Compromiso. Solo necesitas saber si calificas o no para la condonación de impuestos.
Para encontrar la mejor solución para resolver tu situación fiscal y definir la forma más apropiada según tu situación financiera, puedes consultar a un experto en negociaciones con el IRS.
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¿Cuáles son las Excepciones a los 10 Años?
Aunque el IRS generalmente perdona las deudas fiscales después de 10 años, ciertos eventos pueden extender este período, como:
- Bancarrota
- Solicitudes de apelación
- Oferta en Compromiso
- Alivio del cónyuge inocente
- Orden de Asistencia al Contribuyente (TAO)
- Renuncia voluntaria de la prescripción
- Apelación de proceso debido de recaudación
El IRS puede suspender temporalmente la prescripción para revisar y decidir sobre acciones específicas. Por lo tanto, cualquier suspensión puede prolongar tu CSED por meses adicionales. Por ejemplo, dado que una audiencia es obligatoria en los casos de bancarrota, la CSED se suspende automáticamente y se extiende por 6 meses adicionales. Presentar una Oferta en Compromiso suspende la CSED por la cantidad de días que la oferta esté pendiente más 30 días adicionales para apelar el rechazo de la oferta.
¿Son iguales los impuestos estatales y federales?
Las regulaciones fiscales estatales difieren de los impuestos federales, por lo que debes estar al tanto de la prescripción de tu estado. Si parece complicado, no importa en qué estado vivas, Precision Tax Relief puede ayudarte.
Considera estos detalles:
- El IRS puede auditar declaraciones presentadas en los últimos tres años, o hasta seis años en casos de errores o fraude sospechoso.
- Ignorar las deudas fiscales y esperar hasta la fecha límite no es una forma segura de deshacerte de los impuestos porque la prescripción de recaudación del IRS puede exceder los 10 años en ciertas circunstancias, como en casos de procedimientos de bancarrota. Además, si presentas una declaración de impuestos falsa, no hay límite de tiempo para que el IRS tome medidas en tu contra.
- Después de que tu prescripción haya vencido, el IRS ya no puede intentar cobrar un saldo adeudado. Además, es necesario que confirmes por ti mismo que realmente haya vencido. Para hacerlo, debes ponerte en contacto con el IRS. Aunque el IRS envía numerosos avisos por deudas fiscales vencidas, rara vez envía una notificación para esta situación específica.
Si deseas liberarte de tu obligación fiscal de manera libre de estrés, llámanos ahora.
