Tratar con el IRS puede sentirse como si estuvieras en un laberinto, donde cada giro trae consigo una nueva regla o fecha límite compleja. La posibilidad de una auditoría puede dar miedo, o una factura de impuestos inesperada puede causar ansiedad.
Aun así, comprender la prescripción del IRS puede ser tu luz guía.
¿Qué es la Prescripción?
La prescripción es una ley que establece una fecha límite para iniciar acciones legales después de un evento. Su propósito es garantizar que los procedimientos legales justos estén disponibles para el contribuyente. El IRS tiene diferentes prescripciones.
El IRS opera bajo varias prescripciones:
- Fecha de Vencimiento de la Evaluación impositiva (ASED): El IRS tiene tres años desde la fecha en la que presentaste tu declaración de impuestos para evaluar los impuestos adeudados. Ciertas circunstancias, como la bancarrota o la falta de presentación, pueden extender este período.
- Fecha de Vencimiento de Reembolso (RSED): Los contribuyentes tienen tres años desde la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos o dos años desde la fecha en que se pagaron los impuestos para reclamar un reembolso por impuestos pagados en exceso. Después de este período, no puedes reclamar un reembolso de impuestos.
- Fecha de Vencimiento de Cobro (CSED): Por lo general, el IRS tiene 10 años para cobrar impuestos impagos, intereses y penalidades. Este período comienza después de que se evalúan los impuestos y se presenta la declaración.
Prescripción de 10 años para Cobro de Deudas Fiscales
El IRS tiene 10 años para cobrar impuestos impagos relacionados con intereses y penalidades, lo cual se llama CSED. Después de estos 10 años, estarás completamente libre de tu deuda tributaria. Revisa el artículo si deseas calcular tu CSED del IRS.
Atención: Para iniciar una prescripción de 10 años, debes deber impuestos y presentar tu declaración de impuestos.
¿No crees que puedes deshacerte fácilmente de tu responsabilidad fiscal simplemente esperando 10 años? El IRS tiene muchos métodos para cobrar deudas fiscales. Si prefieres esperar, podrías encontrarte en situaciones incómodas, como embargos de salario o embargos bancarios. Por eso, es posible que quieras explorar otras opciones de condonación de impuestos, como una Oferta en Compromiso. Solo necesitas saber si calificas o no para la condonación de impuestos.
Para encontrar la mejor solución para resolver tu situación fiscal y finalizar la forma más adecuada según tu situación financiera, puedes consultar a un experto en negociaciones con el IRS.
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¿Cuáles son las Excepciones a los 10 años?
Aunque el IRS generalmente perdona las deudas fiscales después de 10 años, ciertos eventos pueden extender este período, como:
- Bancarrota
- Solicitudes de apelación
- Oferta en Compromiso
- Alivio de cónyuge inocente
- Orden de Asistencia al Contribuyente (TAO)
- Renuncia voluntaria de la prescripción
- Apelación de proceso de cobro debido
El IRS puede suspender temporalmente la prescripción para revisar y decidir sobre acciones específicas. Por lo tanto, cualquier suspensión puede prolongar tu CSED durante meses adicionales. Por ejemplo, dado que una audiencia es obligatoria en casos de bancarrota, la CSED se suspende automáticamente y se extiende por 6 meses adicionales. Presentar una Oferta en Compromiso detiene la CSED por la cantidad de días que la oferta está pendiente más 30 días adicionales para apelar el rechazo de la oferta.
¿Son iguales los impuestos estatales y federales?
Las regulaciones fiscales estatales difieren de los impuestos federales, por lo que debes estar al tanto de la prescripción de tu estado. Si te parece complicado, no importa en qué estado vivas, Precision Tax Relief puede ayudarte.
Ten en cuenta estos detalles:
- El IRS puede auditar declaraciones presentadas dentro de los últimos tres años, o hasta seis años en casos de errores sospechosos o fraude.
- Ignorar deudas fiscales y esperar hasta la fecha límite no es una forma segura de deshacerte de los impuestos porque la prescripción del IRS para el cobro puede exceder los 10 años en ciertas circunstancias, como en procedimientos de bancarrota. Además, si presentas una declaración de impuestos falsa, no hay límite de tiempo para que el IRS tome medidas en tu contra.
- Después de que tu prescripción haya expirado, el IRS ya no puede intentar cobrar un saldo adeudado del IRS. Además, es necesario que confirmes por ti mismo que realmente ha caducado. Para hacerlo, debes ponerte en contacto con el IRS. Aunque el IRS envía numerosos avisos por deudas fiscales pendientes, rara vez envía una notificación para esta situación específica.
Si deseas deshacerte de tu obligación fiscal de una manera libre de estrés, llámanos ahora.
