Recibir una notificación de rechazo para tu Oferta en Compromiso (OIC) del IRS puede ser estresante. Pero recuerda, aún hay soluciones proactivas por explorar para tu deuda tributaria.
Primero, comprende la situación, luego toma las medidas correctas.
¿Por Qué Fue Rechazada Mi OIC?
Según el Informe de Actividades de Cobro Moroso del IRS, aproximadamente el 63.5% de las OIC fueron denegadas en el 2022 y el 57.9% en el 2023. Puede parecer desalentador, pero un rechazo no es el fin del camino. En vez, indica que algo necesita ajustarse para mejorar tus posibilidades de aprobación.
1. El IRS Cree que Puedes Pagar Más
El IRS calcula tu Potencial de Recaudación Razonable (RCP) basado en tus ingresos, activos y gastos. Si determinan que es mayor que tu oferta, pueden rechazar tu solicitud.
Cómo solucionarlo:
- Recalcula tu oferta usando la Herramienta de Pre-Calificación de Oferta en Compromiso del IRS.
- Revisa tus gastos para asegurarte de que estén alineados con las permitidas por el IRS.
- Si tu situación financiera ha cambiado (pérdida de empleo, gastos médicos, etc.), reúne pruebas y solicita reconsideración.
2. Documentación Incompleta o Incorrecta
El IRS hace cumplir estrictos requisitos de documentación. Incluso errores menores (como firmas faltantes, detalles financieros incorrectos o formularios incompletos) pueden llevar a un rechazo automático.
Cómo solucionarlo:
- Revisa dos veces todos los formularios antes de enviarlos.
- Asegúrate de que cada documento financiero sea preciso y esté actualizado.
- Considera contratar a un profesional tributario para revisar tu solicitud.
3. Problemas de Cumplimiento del IRS (Declaraciones de Impuestos Pasadas y Pagos)
El IRS no aceptará una OIC si tienes declaraciones de impuestos no presentadas o no estás haciendo pagos de impuestos estimados (si son requeridos). Tu cuenta debe estar al día antes de que siquiera consideren tu oferta.
Cómo solucionarlo:
- Presenta todas las declaraciones de impuestos faltantes antes de aplicar.
- Si eres autónomo, asegúrate de haber pagado tus impuestos trimestrales estimados.
- Mantente al día con las obligaciones fiscales para evitar problemas futuros.
4. Cambios Financieros Desde que Presentaste tu OIC
Si tu situación financiera mejora después de enviar tu oferta, el IRS puede rechazar tu OIC basado en tu nueva capacidad de pago. Esto puede ocurrir si recibes un aumento, heredas dinero o adquieres propiedades.
Cómo solucionarlo:
- Si tu situación financiera cambia, notifica al IRS inmediatamente y actualiza tu oferta antes de que la rechacen.
- Considera un Acuerdo de Pagos como alternativa para liquidar tu deuda tributaria.
OIC Devuelta vs. OIC Rechazada: ¿Cuál es la Diferencia?
Muchos contribuyentes confunden una Oferta en Compromiso (OIC) devuelta con una rechazada. Aunque ambas significan que el IRS no aceptó tu oferta, ocurren por diferentes razones y requieren pasos siguientes distintos.
¿Qué sucede cuando se devuelve un OIC?
Un OIC devuelto significa que el IRS ni siquiera consideró tu oferta debido a un problema de cumplimiento. Esto podría suceder si:
- No presentaste todas las declaraciones de impuestos requeridas antes de enviar el OIC.
- No realizaste los pagos de impuestos estimados necesarios para el año actual.
- Tu solicitud estaba incompleta, faltaban documentos o tasas requeridas.
Qué hacer a continuación
- Corrige el problema (por ejemplo, presenta las declaraciones de impuestos faltantes, paga impuestos estimados).
- Vuelve a enviar tu OIC una vez que cumplas con los requisitos.
- Actúa rápida. Si te demoras, los esfuerzos de cobro (como embargos salariales o gravámenes) pueden reanudarse.
Importante: Un OIC devuelto no genera un derecho de apelación porque el IRS nunca evaluó tu situación financiera. Debes resolver el problema de cumplimiento antes de intentarlo nuevamente.
¿Qué sucede cuando se rechaza un OIC?
Un OIC rechazado significa que el IRS revisó tu oferta pero determinó que puedes pagar más de lo que propusiste. El rechazo generalmente ocurre cuando:
- El IRS cree que tus ingresos, activos y gastos muestran que puedes pagar más.
- Tu oferta era demasiado baja en comparación con tu RCP.
- El IRS no está de acuerdo con tus revelaciones financieras o encuentra inconsistencias en tu solicitud.
Qué hacer a continuación
- Apela la decisión dentro de los 30 días presentando Formulario 13711 (Solicitud de Apelación de Oferta en Compromiso).
- Envía una nueva oferta con información financiera revisada si tu situación ha cambiado (por ejemplo, ingresos reducidos, nuevos gastos médicos).
- Explora otras opciones de alivio fiscal como un Acuerdo de Pagos o Estado de Incobrabilidad Actual (CNC) si un OIC ya no es viable.
| Tipo | Significado | ¿Qué hacer a continuación? |
| OIC Devuelto | El IRS no lo revisará debido a problemas de cumplimiento. | Corrige errores (por ejemplo, presenta declaraciones faltantes), luego reenvía. |
| OIC Rechazado | El IRS lo revisó pero consideró que la oferta era muy baja. | Apela o presenta una oferta más sólida. |
Pasos a Seguir Si Tu OIC es Rechazada
Paso 1: Apela el Rechazo del OIC (Si Aplicable)
Si crees que el IRS cometió un error al evaluar tu oferta, tienes derecho a apelar la decisión dentro de los 30 días posteriores a recibir la notificación de rechazo.
Cómo Presentar una Apelación
Para apelar, presenta Formulario 13711 explicando por qué no estás de acuerdo con la decisión del IRS. La documentación de respaldo, como registros financieros actualizados o pruebas de cambios en tus ingresos, puede fortalecer tu caso.
Apelar puede ser una buena opción si:
- El IRS calculó mal tus activos o capacidad de pago.
- Recientemente perdiste ingresos o enfrentaste dificultades financieras inesperadas.
- El IRS no consideró adecuadamente tus circunstancias especiales (por ejemplo, gastos médicos, pérdida de empleo).
Sin embargo, si tu rechazo se basó en una oferta baja que claramente no correspondía con tu situación financiera, es poco probable que una apelación tenga éxito. En vez, considera revisar y volver a enviar una OIC más sólida.
Consejo Profesional: Incluso si tu apelación es denegada, puede darte tiempo adicional antes de que el IRS reanude acciones de cobro agresivas.
Paso 2: Reevaluar y Presentar una Oferta Más Sólida
Si apelar no es la mejor opción, considera cambiar tu oferta y enviar un nuevo OIC con una mayor probabilidad de aprobación.
Cómo Fortalecer tu Nuevo OIC
Actualiza tus revelaciones financieras
Si tus ingresos han disminuido, o has adquirido nuevos gastos (como facturas médicas o dependientes), actualizar tus formularios financieros puede mostrar una imagen más precisa de tu capacidad de pago.
Determina un monto de oferta realista
Una razón común para el rechazo es presentar una oferta baja. El IRS típicamente solo aceptará una OIC si el monto iguala o supera lo que creen que pueden recaudar de ti con el tiempo. Un profesional tributario puede ayudarte a calcular una oferta razonable que cumpla con los estándares del IRS.
Paso 3: Explorar Opciones Alternativas de Alivio Fiscal
Si tu OIC no es la solución adecuada, hay otras formas de resolver tu deuda tributaria. Dependiendo de tu situación financiera, puedes calificar para:
Acuerdo de Pagos (IA)
Un plan de pagos estructurado donde pagas tu deuda tributaria en cuotas mensuales. Esta opción evita acciones de ejecución del IRS como el embargo de salarios.
Mejor si: Puedes hacer pagos mensuales pero no puedes pagar toda la deuda de inmediato.
Estado de Incobrabilidad Actual (CNC)
Si estás experimentando dificultades financieras, puedes calificar para el estado de CNC, lo que significa que el IRS detiene temporalmente los esfuerzos de cobro.
Mejor si: No puedes hacer pagos debido a bajos ingresos o altos gastos.
Disminución de Penalidades
Si las penalidades del IRS han vuelto tu deuda tributaria inmanejable, puedes solicitar alivio de penalidades debido a una causa razonable (por ejemplo, emergencia médica, desastre natural).
Mejor si: Una parte significativa de tu saldo se debe a penalidades del IRS.
Quiebra (Opción de Último Recurso)
Algunas deudas fiscales pueden ser eliminadas a través de la quiebra, pero la elegibilidad depende de reglas específicas del IRS. Es aconsejable consultar a un abogado tributario antes de considerar este camino.
Mejor si: Tu deuda es grave y otras opciones de alivio fiscal no funcionarán.
¿Deberías Trabajar con Asistencia Profesional?
Considera la ayuda de expertos si:
- No estás seguro de cómo calcular tu potencial de recaudación.
- Tu situación financiera es compleja (por ejemplo, ingresos empresariales, autónomos).
- No quieres arriesgarte a otro rechazo.
Precision Tax puede brindar orientación y apoyo invaluables para navegar el proceso de apelaciones del IRS, presentar nuevas solicitudes de OIC o explorar otras vías de alivio.
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Cómo Evitar un Rechazo de OIC Antes de Presentar
El IRS tiene pautas estrictas, y entenderlas antes de enviar tu oferta puede ahorrarte tiempo, estrés y dinero. Aquí te mostramos cómo mejorar tus posibilidades de aprobación.
1. Conoce tu Potencial de Recaudación Razonable (RCP)
Utiliza estas formas para verificar tu RCP antes de aplicar:
- Usa IRS Formulario 433-A (OIC) para estimar tu RCP.
- Incluye todos los gastos permitidos según las Normas Financieras de Recaudación del IRS (no solo lo que realmente gastas).
- Reporta con precisión el valor de activos como bienes inmuebles, vehículos y cuentas de jubilación.
- Si tus cálculos muestran que puedes pagar la deuda tributaria completa a través de cuotas, es probable que tu OIC sea rechazada.
Consejo Profesional: Trabaja con un profesional tributario para asegurarte de que tu RCP se alinea con las expectativas del IRS antes de enviar tu oferta.
2. Asegura el Cumplimiento del IRS Antes de Aplicar
Tu OIC ni siquiera será revisada si no cumples con las reglas del IRS. El IRS devuelve automáticamente las ofertas de contribuyentes que no hayan cumplido con los requisitos básicos de presentación y pago.
Antes de presentar un OIC, asegúrate de que:
- Se hayan presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas.
- Los impuestos estimados para el año actual estén pagados (si eres autónomo).
- Los impuestos sobre nómina estén al día (si tienes un negocio).
- No has incumplido un OIC anterior.
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En Precision Tax, hemos ayudado a miles de contribuyentes a convertir ofertas rechazadas en soluciones reales. Con más de 79,000 casos exitosos, nuestro equipo sabe qué funciona y qué no al tratar con el IRS.
Un rechazo no significa que estás sin opciones. Simplemente significa que tus próximos pasos importan más que nunca. Ya sea presentando una apelación, reestructurando tu oferta o explorando programas de alivio fiscal alternativos, te guiamos en cada etapa con estrategias claras y prácticas. Nuestro enfoque está basado en la experiencia, los datos y el compromiso de obtener resultados.
- Una oferta adecuadamente estructurada tiene una probabilidad mucho mayor de ser aceptada.
- Muchos contribuyentes califican para opciones de alivio fiscal alternativas de las que pueden no ser conscientes.
No creemos en soluciones genéricas. Cada situación tributaria es única, al igual que nuestro enfoque. Por eso estamos aquí para asegurarnos de que obtengas el mejor resultado posible.
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¿Qué debo hacer si mi Oferta en Compromiso (OIC) es rechazada por el IRS?
Si tu OIC es rechazada, considera apelar la decisión, reevaluar tus detalles financieros y presentar una nueva oferta, explorar opciones alternativas de alivio fiscal o buscar ayuda profesional de expertos en impuestos.
¿Cuál es la diferencia entre una OIC devuelta y una OIC rechazada?
Una OIC devuelta significa que el IRS no revisó tu oferta debido a problemas de incumplimiento, mientras que una OIC rechazada ocurre después de que el IRS evalúa tus detalles financieros y encuentra tu oferta insuficiente según tu potencial de recaudación.
¿Puedo apelar el rechazo de mi OIC por parte del IRS?
Sí, tienes el derecho de apelar el rechazo de tu OIC presentando una solicitud de apelación formal (Formulario 13711) dentro de los 30 días posteriores a la recepción del aviso de rechazo.
¿Debería considerar presentar una nueva Oferta en Compromiso después del rechazo?
Si apelar no tiene éxito, presentar una nueva oferta con detalles financieros actualizados más cercanos a la evaluación del IRS puede aumentar las posibilidades de aprobación. Siempre presenta una nueva oferta en lugar de reenviar la misma.
¿Cuáles son algunas opciones de alivio fiscal alternativas si no es factible seguir adelante con una OIC?
Las opciones alternativas incluyen establecer un Acuerdo de Pagos a Plazos, solicitar el Estado de No Cobrable Actualmente (CNC), buscar la Remisión de Multas o considerar la Bancarrota bajo condiciones específicas. Consultar con expertos en impuestos puede ayudar a explorar estas opciones.
