Mi OIC fue rechazado. ¿Qué hago ahora?

Recibir una notificación de rechazo para su Oferta en Compromiso (OIC) del IRS puede ser estresante. Pero recuerde, aún hay soluciones proactivas que explorar para su deuda tributaria.

Primero, entienda la situación, luego tome los pasos correctos.

¿Por Qué Fue Rechazada Mi OIC?

Según el Informe de Actividades de Cobro Moroso del IRS, aproximadamente el 63.5% de las OIC fueron negadas en 2022 y el 57.9% en 2023. Esto puede parecer desalentador, pero un rechazo no significa el fin del camino. Más bien, señala que algo debe ajustarse para mejorar sus posibilidades de aprobación.

1. El IRS Cree que Puede Pagar Más

El IRS calcula su Potencial de Recaudación Razonable (RCP) basado en sus ingresos, activos y gastos. Si determinan que es más alto que su oferta, pueden rechazar su solicitud.

Cómo arreglarlo:

• Recalcule su oferta usando la Herramienta de Pre-Calificación de Oferta en Compromiso del IRS.
• Revise sus gastos para asegurarse de que estén alineados con las asignaciones del IRS.
• Si su situación financiera ha cambiado (pérdida de trabajo, gastos médicos, etc.), recopile pruebas y solicite una reconsideración.

2. Documentos Incompletos o Incorrectos

El IRS hace cumplir estrictos requisitos de documentación. Incluso errores menores (como firmas faltantes, detalles financieros incorrectos o formularios incompletos) pueden llevar a un rechazo automático.

Cómo arreglarlo:

• Revise todos los formularios antes de enviarlos.
• Asegúrese de que cada documento financiero sea preciso y esté actualizado.
• Considere contratar a un profesional de impuestos para revisar su solicitud.

3. Problemas de Cumplimiento del IRS (Declaraciones de Impuestos Pasadas y Pagos)

El IRS no aceptará un OIC si tiene declaraciones de impuestos no presentadas o no está realizando pagos de impuestos estimados (si es necesario). Su cuenta debe estar al día antes de que siquiera consideren su oferta.

Cómo arreglarlo:

• Presente todas las declaraciones de impuestos faltantes antes de aplicar.
• Si es trabajador por cuenta propia, asegúrese de haber pagado sus impuestos estimados trimestrales.
• Manténgase al día con las obligaciones fiscales para evitar problemas futuros.

4. Cambios Financieros Desde que Presentó su OIC

Si su situación financiera mejora después de enviar su oferta, el IRS puede rechazar su OIC basándose en su nueva capacidad de pago. Esto puede ocurrir si recibe un aumento, hereda dinero o adquiere propiedades.

Cómo arreglarlo:

• Si su situación financiera cambia, notifique al IRS de inmediato y actualice su oferta antes de que la rechacen.
• Considere un Acuerdo de Pagos a Plazos como alternativa para saldar su deuda tributaria.

OIC Devuelto vs. OIC Rechazado: ¿Cuál es la Diferencia?

Muchos contribuyentes confunden un Oferta en Compromiso (OIC) devuelto con uno rechazado. Si bien ambos significan que el IRS no aceptó su oferta, suceden por razones diferentes y requieren diferentes próximos pasos.

¿Qué sucede cuando se devuelve un OIC?

Un OIC devuelto significa que el IRS ni siquiera consideró su oferta debido a un problema de cumplimiento. Esto podría ocurrir si:

• No presentó todas las declaraciones de impuestos requeridas antes de enviar el OIC.
• No realizó los pagos estimados de impuestos necesarios para el año actual.
• Su solicitud estaba incompleta, faltaban documentos o tarifas requeridas.

Qué hacer a continuación

• Resuelva el problema (por ejemplo, presente declaraciones de impuestos faltantes, pague impuestos estimados).
• Vuelva a enviar su OIC una vez que esté cumpliendo.
• Actúe rápidamente. Si se retrasa, los esfuerzos de cobro (como embargos de sueldo o gravámenes) pueden reanudarse.

Importante: Un OIC devuelto no activa el derecho de apelación porque el IRS nunca evaluó su situación financiera. Debe resolver el problema de cumplimiento antes de intentarlo nuevamente.

¿Qué sucede cuando se rechaza un OIC?

Un OIC rechazado significa que el IRS revisó su oferta pero determinó que puede pagar más de lo que propuso. El rechazo suele ocurrir cuando:

• El IRS cree que sus ingresos, activos y gastos muestran que puede pagar más.
• Su oferta fue demasiado baja en comparación con su RCP.
• El IRS no está de acuerdo con sus divulgaciones financieras o encuentra inconsistencias en su solicitud.

Qué hacer a continuación

• Apelar la decisión dentro de los 30 días presentando Formulario 13711 (Solicitud de Apelación de Oferta en Compromiso).
• Presentar una nueva oferta con información financiera revisada si su situación ha cambiado (por ejemplo, ingresos reducidos, nuevos gastos médicos).
• Explorar otras opciones de alivio fiscal como un Acuerdo de Pagos a Plazos o Estado de No Cobrabilidad Actual (CNC) si un OIC ya no es viable.

Medidas a Tomar Si su OIC es Rechazado

Paso 1: Apelar el Rechazo del OIC (Si Aplicable)

Si cree que el IRS cometió un error al evaluar su oferta, tiene derecho a apelar la decisión dentro de los 30 días posteriores a recibir la notificación de rechazo.

Cómo Presentar una Apelación

Para apelar, presente Formulario 13711 explicando por qué no está de acuerdo con la decisión del IRS. La documentación de respaldo, como registros financieros actualizados o prueba de cambios en sus ingresos, puede fortalecer su caso.

Apelar puede ser una buena opción si:

• El IRS calculó mal sus activos o capacidad de pago.
• Recientemente perdió ingresos o enfrentó dificultades financieras inesperadas.
• El IRS no consideró adecuadamente sus circunstancias especiales (por ejemplo, gastos médicos, pérdida de trabajo).

Sin embargo, si su rechazo se basó en una oferta baja que claramente no coincidía con su situación financiera, es poco probable que una apelación tenga éxito. En su lugar, considere revisar y volver a enviar una OIC más sólida.

Consejo Profesional: Incluso si su apelación es denegada, puede ganar tiempo adicional antes de que el IRS reanude acciones de cobro agresivas.

Paso 2: Reevaluar y Presentar una Oferta Más Sólida

Si apelar no es la mejor opción, considere cambiar su oferta y presentar un nuevo OIC con una mayor probabilidad de aprobación.

Cómo Fortalecer su Nuevo OIC

Actualice sus divulgaciones financieras
Si sus ingresos han disminuido o ha adquirido nuevos gastos (como facturas médicas o dependientes), actualizar sus formularios financieros puede mostrar una imagen más precisa de su capacidad de pago.

Determine un monto de oferta realista
Una razón común para el rechazo es presentar una oferta baja. El IRS típicamente solo aceptará un OIC si el monto iguala o supera lo que creen que pueden cobrarle con el tiempo. Un profesional de impuestos puede ayudarle a calcular una oferta razonable que cumpla con los estándares del IRS.

Paso 3: Explorar Opciones Alternativas de Alivio Fiscal

Si su OIC no es la solución adecuada, hay otras formas de resolver su deuda tributaria. Dependiendo de su situación financiera, puede calificar para:

Acuerdo de Pagos a Plazos (IA)

Un plan de pagos estructurado donde paga su deuda tributaria en cuotas mensuales. Esta opción evita acciones de cumplimiento del IRS como el embargo de sueldo.

Mejor si: Puede permitirse hacer pagos mensuales pero no puede pagar en su totalidad de inmediato.

Estado de No Cobrabilidad Actual (CNC)

Si está experimentando dificultades financieras, puede calificar para el estado CNC, lo que significa que el IRS detiene temporalmente los esfuerzos de cobro.

Mejor si: No puede permitirse hacer ningún pago debido a bajos ingresos o altos gastos.

Disminución de Sanciones

Si las multas del IRS han hecho que su deuda tributaria sea inmanejable, puede solicitar una reducción de sanciones debido a causas razonables (por ejemplo, emergencia médica, desastre natural).

Mejor si: Una parte significativa de su saldo se debe a las multas del IRS.

Quiebra (Opción de Último Recurso)

Algunas deudas tributarias pueden cancelarse a través de la quiebra, pero la elegibilidad depende de reglas específicas del IRS. Es recomendable consultar con un abogado de impuestos antes de considerar este camino.

Mejor si: Su deuda es grave y otras opciones de alivio fiscal no funcionarán.

¿Debería Trabajar con Asistencia Profesional?

Considere la ayuda de un experto si:

• No está seguro de cómo calcular su potencial de recaudación.
• Su situación financiera es compleja (por ejemplo, ingresos comerciales, trabajo por cuenta propia).
• No quiere arriesgarse a otro rechazo.

Precision Tax puede brindarle una orientación y apoyo invaluable para navegar por el proceso de apelaciones del IRS, presentar nuevas aplicaciones de OIC o explorar otras vías de alivio fiscal.

¿Necesita orientación experta? Contáctenos hoy para una consulta gratuita.

Cómo Evitar el Rechazo de un OIC Antes de Presentarlo

El IRS tiene pautas estrictas y comprenderlas antes de enviar su oferta puede ahorrarle tiempo, estrés y dinero. Así es como mejorar sus posibilidades de aprobación.

1. Conozca su Potencial de Recaudación Razonable (RCP)

Utilice estas formas para verificar su RCP antes de aplicar:

• Utilice el Formulario 433-A (OIC) del IRS para estimar su RCP.
• Incluya todos los gastos de subsistencia permitidos según las Normas Financieras de Cobro del IRS (no solo lo que realmente gasta).
• Informe con precisión el valor de activos como bienes raíces, vehículos y cuentas de jubilación.
• Si sus cálculos muestran que puede pagar la deuda tributaria completa a través de pagos a plazos, es probable que su OIC sea rechazado.

Consejo Profesional: Trabaje con un profesional de impuestos para asegurarse de que su RCP se alinea con las expectativas del IRS antes de enviar su oferta.

2. Asegúrese de Cumplir con el IRS Antes de Solicitar

Su OIC ni siquiera será revisado si no cumple con las reglas del IRS. El IRS devuelve automáticamente las ofertas de los contribuyentes que no han cumplido con los requisitos básicos de presentación y pago.

Antes de enviar un OIC, asegúrese de que:

• Se han presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas.
• Se han pagado los impuestos estimados del año actual (si es trabajador por cuenta propia).
• Los impuestos sobre nómina están al día (si es dueño de un negocio).
• No ha incumplido un OIC anterior.

Soluciones del Mundo Real con Precision Tax

En Precision Tax, hemos ayudado a miles de contribuyentes a convertir las ofertas rechazadas en soluciones reales. Con más de 79,000 casos exitosos, nuestro equipo sabe qué funciona y qué no cuando se trata de lidiar con el IRS.

Un rechazo no significa que se hayan agotado sus opciones. Simplemente significa que sus próximos pasos son más importantes que nunca. Ya sea presentar una apelación, reestructurar su oferta o explorar programas alternativos de alivio fiscal, lo guiamos en cada etapa con estrategias claras y prácticas. Nuestro enfoque se basa en la experiencia, los datos y un compromiso con obtener resultados.

• Una oferta correctamente estructurada tiene muchas más posibilidades de ser aceptada.
• Muchos contribuyentes califican para opciones de alivio fiscal alternativas de las que pueden no estar al tanto.

No creemos en soluciones universales. Cada situación tributaria es única, al igual que nuestro enfoque. Por eso estamos aquí para garantizar que obtenga el mejor resultado posible.

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