Recibir un aviso de rechazo para tu Oferta de Compromiso (OIC) del IRS puede ser angustiante. Pero recuerda, aún hay soluciones proactivas para explorar con respecto a tu deuda fiscal.
Primero, comprende la situación y luego da los pasos correctos.
¿Por qué fue rechazada mi OIC?
Según el Informe de Actividades de Cobranza Delincuente del IRS, aproximadamente el 63.5% de las OIC fueron denegadas en 2022, y el 57.9% en 2023. Eso puede parecer desalentador, pero un rechazo no es el fin del camino. En cambio, indica que algo debe ajustarse para mejorar tus posibilidades de aprobación.
1. El IRS cree que puedes pagar más
El IRS calcula tu Potencial de Cobranza Razonable (RCP) basado en tus ingresos, activos y gastos. Si determinan que es más alto que tu oferta, pueden rechazar tu solicitud.
Cómo solucionarlo:
- Recalcula tu oferta utilizando la herramienta de pre-calificación de Oferta de Compromiso del IRS.
- Revisa tus gastos para asegurarte de que estén alineados con las asignaciones del IRS.
- Si tu situación financiera ha cambiado (pérdida de empleo, gastos médicos, etc.), recopila pruebas y solicita una reconsideración.
2. Documentación incompleta o incorrecta
El IRS aplica estrictos requisitos de documentación. Incluso los errores menores (como firmas faltantes, detalles financieros incorrectos o formularios incompletos) pueden llevar a un rechazo automático.
Cómo solucionarlo:
- Verifica todos los formularios antes de enviarlos.
- Asegúrate de que cada documento financiero sea preciso y esté actualizado.
- Considera contratar a un profesional de impuestos para revisar tu solicitud.
3. Problemas de cumplimiento del IRS (declaraciones y pagos de impuestos pasados)
El IRS no aceptará una OIC si tienes declaraciones de impuestos no presentadas o si no estás haciendo pagos de impuestos estimados (si es necesario). Tu cuenta debe estar en buen estado antes de que siquiera consideren tu oferta.
Cómo solucionarlo:
- Presenta todas las declaraciones de impuestos faltantes antes de aplicar.
- Si trabajas por cuenta propia, asegúrate de haber pagado tus impuestos trimestrales estimados.
- Mantente al día con las obligaciones fiscales para evitar futuros problemas.
4. Cambios financieros desde que presentaste tu OIC
Si tu situación financiera mejora después de enviar tu oferta, el IRS puede rechazar tu OIC basada en tu nueva capacidad de pago. Esto puede suceder si recibes un aumento salarial, heredas dinero o adquieres propiedad.
Cómo solucionarlo:
- Si tu situación financiera cambia, notifica al IRS inmediatamente y actualiza tu oferta antes de que la rechacen.
- Considera un Acuerdo de Pago a Plazos como una alternativa para liquidar tu deuda fiscal.
OIC devuelta vs. rechazada: ¿Cuál es la diferencia?
Muchos contribuyentes confunden una Oferta de Compromiso (OIC) devuelta con una rechazada. Aunque ambas significan que el IRS no aceptó tu oferta, ocurren por diferentes razones y requieren pasos siguientes distintos.
¿Qué sucede cuando se devuelve una OIC?
Una OIC devuelta significa que el IRS ni siquiera consideró tu oferta debido a un problema de cumplimiento. Esto podría suceder si:
- No presentaste todas las declaraciones de impuestos requeridas antes de enviar la OIC.
- No realizaste los pagos de impuestos estimados necesarios para el año en curso.
- Tu solicitud estaba incompleta, faltaban documentos o tarifas requeridas.
Qué hacer a continuación
- Soluciona el problema (por ejemplo, presenta declaraciones faltantes, paga impuestos estimados).
- Vuelve a enviar tu OIC una vez que estés en cumplimiento.
- Actúa rápidamente. Si te demoras, los esfuerzos de cobranza (como embargos salariales o gravámenes) pueden reanudarse.
Importante: Una OIC devuelta no activa el derecho a apelar porque el IRS nunca evaluó tu situación financiera. Debes resolver el problema de cumplimiento antes de intentarlo nuevamente.
¿Qué sucede cuando se rechaza una OIC?
Una OIC rechazada significa que el IRS revisó tu oferta pero determinó que puedes pagar más de lo que propusiste. El rechazo generalmente ocurre cuando:
- El IRS cree que tus ingresos, activos y gastos muestran que puedes pagar más.
- Tu oferta era demasiado baja en comparación con tu RCP.
- El IRS no está de acuerdo con tus revelaciones financieras o encuentra inconsistencias en tu solicitud.
Qué hacer a continuación
- Apela la decisión dentro de los 30 días enviando el Formulario 13711 (Solicitud de Apelación de la Oferta de Compromiso).
- Envía una nueva oferta con información financiera revisada si tu situación ha cambiado (por ejemplo, ingresos reducidos, nuevos gastos médicos).
- Explora otras opciones de alivio fiscal como un Acuerdo de Pago a Plazos o estatus de Actualmente No Cobrable (CNC) si una OIC ya no es viable.
| Tipo | Significado | ¿Qué hacer a continuación? |
| OIC Devuelta | El IRS no revisará debido a problemas de cumplimiento. | Corrige errores (por ejemplo, presenta declaraciones faltantes), luego vuelve a enviar. |
| OIC Rechazada | El IRS revisó pero consideró la oferta demasiado baja. | Apela o envía una oferta más sólida. |
Pasos a seguir si tu OIC es rechazada
Paso 1: Apela el rechazo de la OIC (si corresponde)
Si crees que el IRS cometió un error al evaluar tu oferta, tienes el derecho de apelar la decisión dentro de los 30 días de recibir el aviso de rechazo.
Cómo presentar una apelación
Para apelar, envía el Formulario 13711 explicando por qué no estás de acuerdo con la decisión del IRS. La documentación de respaldo, como registros financieros actualizados o pruebas de cambios en tus ingresos, puede fortalecer tu caso.
Apelar puede ser una buena opción si:
- El IRS calculó incorrectamente tus activos o capacidad de pago.
- Recientemente perdiste ingresos o enfrentaste dificultades financieras inesperadas.
- El IRS no consideró adecuadamente tus circunstancias especiales (por ejemplo, gastos médicos, pérdida de empleo).
Sin embargo, si tu rechazo se basó en una oferta baja que claramente no coincidía con tu situación financiera, es poco probable que una apelación tenga éxito. En su lugar, considera revisar y enviar una OIC más sólida.
Consejo profesional: Incluso si tu apelación es denegada, puede darte tiempo adicional antes de que el IRS reanude acciones de cobranza agresivas.
Paso 2: Reevalúa y envía una oferta más sólida
Si apelar no es el mejor camino, considera cambiar tu oferta y enviar una nueva OIC con mayores posibilidades de aprobación.
Cómo fortalecer tu nueva OIC
Actualiza tus revelaciones financieras
Si tus ingresos han disminuido, o has adquirido nuevos gastos (como facturas médicas o dependientes), actualizar tus formularios financieros puede mostrar una imagen más precisa de tu capacidad de pago.
Determina un monto de oferta realista
Una razón común para el rechazo es enviar una oferta baja. El IRS generalmente solo aceptará una OIC si el monto es igual o supera lo que creen que pueden cobrarte con el tiempo. Un profesional de impuestos puede ayudarte a calcular una oferta razonable que cumpla con los estándares del IRS.
Paso 3: Explora opciones alternativas de alivio fiscal
Si tu OIC no es la solución adecuada, hay otras formas de resolver tu deuda fiscal. Dependiendo de tu situación financiera, puedes calificar para:
Acuerdo de Pago a Plazos (IA)
Un plan de pago estructurado donde pagas tu deuda fiscal en cuotas mensuales. Esta opción evita acciones de ejecución del IRS como el embargo salarial.
Mejor si: Puedes permitirte hacer pagos mensuales pero no puedes pagar en su totalidad de inmediato.
Estatus de Actualmente No Cobrable (CNC)
Si estás experimentando dificultades financieras, puedes calificar para el estatus de CNC, lo que significa que el IRS detiene temporalmente los esfuerzos de cobranza.
Mejor si: No puedes permitirte hacer ningún pago debido a bajos ingresos o altos gastos.
Reducción de Sanciones
Si las sanciones del IRS han hecho tu deuda fiscal inmanejable, puedes solicitar alivio de sanciones debido a causa razonable (por ejemplo, emergencia médica, desastre natural).
Mejor si: Una parte significativa de tu saldo se debe a sanciones del IRS.
Bancarrota (última opción)
Algunas deudas fiscales pueden ser canceladas a través de la bancarrota, pero la elegibilidad depende de reglas específicas del IRS. Es recomendable consultar a un abogado fiscal antes de considerar este camino.
Mejor si: Tu deuda es grave y otras opciones de alivio fiscal no funcionarán.
¿Deberías trabajar con asistencia profesional?
Considera ayuda experta si:
- No estás seguro de cómo calcular tu potencial de cobranza.
- Tu situación financiera es compleja (por ejemplo, ingresos comerciales, trabajo por cuenta propia).
- No quieres arriesgar otro rechazo.
Precision Tax puede proporcionar orientación y apoyo invaluables para navegar el proceso de apelaciones del IRS, enviar nuevas solicitudes de OIC o explorar otras vías de alivio.
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Cómo evitar un rechazo de OIC antes de presentar
El IRS tiene pautas estrictas, y comprenderlas antes de enviar tu oferta puede ahorrarte tiempo, estrés y dinero. Aquí te explicamos cómo mejorar tus posibilidades de aprobación.
1. Conoce tu Potencial de Cobranza Razonable (RCP)
Usa estas formas para verificar tu RCP antes de aplicar:
- Usa el Formulario 433-A (OIC) del IRS para estimar tu RCP.
- Incluye todos los gastos de vida permitidos según Estándares Financieros de Cobranza del IRS (no solo lo que realmente gastas).
- Informa con precisión el valor de activos como bienes raíces, vehículos y cuentas de jubilación.
- Si tus cálculos muestran que puedes pagar la deuda fiscal completa a través de pagos a plazos, es probable que tu OIC sea rechazada.
Consejo profesional: Trabaja con un profesional de impuestos para asegurarte de que tu RCP se alinee con las expectativas del IRS antes de enviar tu oferta.
2. Asegura el cumplimiento del IRS antes de aplicar
Tu OIC ni siquiera será revisada si no estás en cumplimiento con las reglas del IRS. El IRS devuelve automáticamente las ofertas de contribuyentes que no han cumplido con los requisitos básicos de presentación y pago.
Antes de enviar una OIC, asegúrate de que:
- Se hayan presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas.
- Se hayan pagado los impuestos estimados para el año en curso (si trabajas por cuenta propia).
- Los impuestos sobre la nómina estén al día (si eres propietario de un negocio).
- No has incumplido una OIC anterior.
Soluciones reales con Precision Tax
En Precision Tax, hemos ayudado a miles de contribuyentes a convertir ofertas rechazadas en soluciones reales. Con más de 79,000 casos exitosos, nuestro equipo sabe qué funciona y qué no cuando se trata con el IRS.
Un rechazo no significa que estás sin opciones. Simplemente significa que tus próximos pasos importan más que nunca. Ya sea presentar una apelación, reestructurar tu oferta o explorar programas alternativos de alivio fiscal, te guiamos en cada etapa con estrategias claras y prácticas. Nuestro enfoque se basa en la experiencia, los datos y el compromiso de obtener resultados.
- Una oferta correctamente estructurada tiene muchas más posibilidades de aceptación.
- Muchos contribuyentes califican para opciones de alivio alternativas que pueden no conocer.
No creemos en soluciones de talla única para todos. Cada situación fiscal es única, y nuestro enfoque también lo es. Por eso estamos aquí para asegurarnos de que obtengas el mejor resultado posible.
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Frequently Asked Questions
¿Qué debo hacer si mi Propuesta de Compromiso (OIC) es rechazada por el IRS?
Si tu OIC es rechazada, considera apelar la decisión, reevaluar tus detalles financieros y presentar una nueva oferta, explorar opciones alternativas de alivio tributario, o buscar ayuda profesional de expertos en impuestos.
¿Cuál es la diferencia entre un OIC devuelto y un OIC rechazado?
Un OIC devuelto significa que el IRS no revisó tu oferta debido a problemas de incumplimiento, mientras que un OIC rechazado ocurre después de que el IRS evalúa tus detalles financieros y encuentra tu oferta insuficiente según tu potencial de cobro.
¿Puedo apelar el rechazo de mi OIC por parte del IRS?
Sí, tienes el derecho de apelar el rechazo de tu OIC presentando una solicitud formal de apelación (Formulario 13711) dentro de los 30 días posteriores a la recepción del aviso de rechazo.
¿Debería considerar presentar una nueva Oferta de Compromiso después del rechazo?
Si la apelación no tiene éxito, presentar una nueva oferta con detalles financieros actualizados más cercanos a la evaluación del IRS puede aumentar las posibilidades de aprobación. Siempre presenta una nueva oferta en lugar de volver a enviar la misma.
¿Cuáles son algunas opciones alternativas de alivio tributario si no es factible seguir una OIC?
Las opciones alternativas incluyen establecer un Acuerdo de Pagos a Plazos, solicitar el Estatus de No Cobrable en la Actualidad (CNC), buscar la Remisión de Sanciones, o considerar la Bancarrota bajo condiciones específicas. Consultar con expertos en impuestos puede ayudar a explorar estas opciones.
